Straty między markami dla rynku Definicja i przykład |

Co to jest:

Straty z tytułu wprowadzenia do obrotu to straty w wyniku wartość aktywów spowodowana wyłącznie spadkiem ceny rynkowej.

Jak to działa (Przykład):

Straty w wycenie według wartości rynkowej pojawiają się, gdy składnik aktywów jest wyceniany zgodnie z wyceną rynkową (MTM) metoda księgowa. W ramach MTM wartość składnika aktywów jest dostosowywana codziennie w celu odzwierciedlenia jego ceny rynkowej. Innymi słowy, aktywa przeżywają stratę na rynku, jeśli cena rynkowa spadnie z jednego dnia roboczego do następnego. Na przykład fundusz inwestycyjny ponosi straty rynkowe, jeśli jego wartość aktywów netto (NAV) spadnie z 1 200 USD na koniec sesji w poniedziałek do 1 100 USD na koniec sesji we wtorek.

Dlaczego to ma znaczenie:

Straty z tytułu "mark-to-market" są podobne do strat papieru w tym sensie, że są niezrealizowanymi stratami. Oznacza to, że posiadacz nie ponosi straty kapitałowej, ponieważ nie sprzedał on faktycznie jednostek tego składnika aktywów.