Długoterminowy zysk kapitałowy lub strata Definicja i przykład |

Co to jest:

A długoterminowy zysk lub strata kapitałowa to zysk lub strata ze sprzedaży inwestycji, która była utrzymywana dłużej niż określony okres czasu zdefiniowany przez IRS.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy, że kupujesz 100 akcji Spółki XYZ za 1 USD za akcję. Po trzech miesiącach cena akcji wzrasta do 5 USD. Oznacza to, że wartość inwestycji wzrosła z 100 USD do 500 USD, z zyskiem kapitałowym w wysokości 400 USD.

Podatnicy zgłaszają zyski kapitałowe zgodnie z harmonogramem IRS, ale zyski te podlegają różnym stawkom podatkowym w zależności od tego, czy są krótkoterminowe lub długoterminowe (i w niektórych przypadkach w zależności od rodzaju aktywów). W powyższym przykładzie, gdybyś sprzedał akcje Spółki XYZ po roku, IRS uznałby twój zysk za 400 $ za długoterminowy zysk kapitałowy i opodatkowałby go według jednej z kilku stawek ryczałtowych. Jeśli jednak sprzedałeś akcje firmy XYZ po zaledwie trzech miesiącach, IRS uznałby twój zysk za 400 USD krótkoterminowym zyskiem kapitałowym i podatkiem w wysokości 400 USD według Twojej zwykłej stawki podatku dochodowego, która zależy od kilku czynników, w tym od tego, w którym państwie mieszkasz. i jest ogólnie wyższa niż długoterminowa stopa podatku od zysków kapitałowych.

Dlaczego to ma znaczenie:

Stworzenie niższej stawki podatkowej dla długoterminowych zysków kapitałowych sprzyja długoterminowym inwestycjom, ale wciąż istnieje wiele logicznych inwestor może chcieć sprzedać aktywa przed upływem roku.

Długoterminowe straty kapitału inwestora czasami zrekompensują całość lub część jego zysków kapitałowych, obniżając rachunek podatkowy inwestora. Istnieje jednak granica, na jaką może zrekompensować inwestor. Inwestorzy powinni zwrócić się o poradę do kompetentnego specjalisty podatkowego, aby zrozumieć, w jaki sposób zyski kapitałowe wpływają na konkretne decyzje inwestycyjne.