Odziedziczył IRA? Oto twoje opcje
Spisu treści:
- Opcje dla małżonków dziedziczących tradycyjny IRA
- Opcje dla osób niebędących małżonkami dziedziczących tradycyjny IRA
- Myślisz o wypłacie tradycyjnego IRA?
- Opcje dla małżonków dziedziczących Roth IRA
- Opcje dla osób niebędących małżonkami dziedziczące Roth IRA
- Rozważając wypłatę Roth IRA?
- Co dalej?
- Poznaj zasady Roth IRA RMD
- Przenieś odziedziczony IRA w odpowiednie miejsce
- Zastanów się nad Roth za pozostawienie pieniędzy twoim spadkobiercom
Po odziedziczeniu indywidualnego konta emerytalnego opcje zależą przede wszystkim od relacji z pierwotnym właścicielem konta (np. Jeśli jesteś małżonkiem) i czy dziedziczysz tradycyjną lub Roth IRA.
Poniżej znajdują się wytyczne dotyczące najczęstszych scenariuszy, z którymi borykają się beneficjenci. Jeśli czujesz się przytłoczony niuansami tych opcji, zalecamy skonsultowanie się z doradcą finansowym, aby uniknąć niepotrzebnych podatków i kar.
Przejdź do sekcji opisującej twoją sytuację:
- Odziedziczę tradycyjną IRA od mojego współmałżonka
- Odziedziczyłem tradycyjną IRA od kogoś innego niż mój współmałżonek
- Dziedziczę Roth IRA od mojego współmałżonka
- Dziedziczę Roth IRA od kogoś innego niż mój współmałżonek
Opcje dla małżonków dziedziczących tradycyjny IRA
Możesz przejąć IRA (znany również jako transfer oblubieńczy lub "zakładając" IRA). Po założeniu IRA stajesz się posiadaczem konta, a IRS traktuje go tak, jakby był cały czas od ciebie. Możesz to zrobić, określając siebie jako właściciela lub wpuszczając pieniądze na istniejące tradycyjne konto emerytalne IRA lub zakładowe konto emerytalne z takim samym podatkiem, jak 401 (k), 403 (b) lub 457 (b).
Wszystkie zasady dotyczące składek i wypłat, które mają zastosowanie do twojej własnej sytuacji podatkowej, takie jak to, czy jesteś uprawniony do wpłacania pieniędzy na konto i kiedy musisz zacząć brać dystrybucje, aby uniknąć ponoszenia kar, odnoszą się również do nowego IRA.
Możesz otworzyć odziedziczony IRA. Jeśli jesteś małżonkiem, ale nie jedynym beneficjentem, musisz to zrobić zamiast zakładać IRA. Zasady tutaj są mniej elastyczne: zamiast przejmować konto, ty i wszyscy inni, którzy jesteście nazwani beneficjentami, musicie ustanowić oddzielne odziedziczone konta IRA we własnych nazwach, aby zatrzymać część aktywów.
W tym momencie musisz dokładnie wybrać w jaki sposób odziedziczysz IRA, co wpłynie na to, ile pieniędzy będziesz musiał wypłacić z czasem. (Mówimy o wymaganych minimalnych dystrybucjach lub RMD.) Istnieją dwie opcje konfiguracji dystrybucji w odziedziczonym IRA:
- Metoda "oczekiwanej długości życia" rozkłada rozkłady na pozostałą część życia, zgodnie z przewidywaniami tabeli przewidywanej długości życia IRS. (Zasady są nieco inne, jeśli zmarły zaczął brać RMD.)
- Metoda "pięcioletnia" zapewnia beneficjentom pięć lat po śmierci posiadacza rachunku, aby w pełni rozładować konto aktywów i zapłacić należne podatki. (Zobacz opis IRS 5-letniej reguły.)
Nieprzestrzeganie zasad RMD może spowodować nałożenie przez IRS opłaty karnej w wysokości 50% kwoty, która nie została wypłacona. Aby uzyskać tę część prawidłowo, zachęcamy do zapoznania się z oryginalnym źródłem - FAQ IRS na temat IRA RMD - lub planistą finansowym.
Osoby niebędące małżonkami nie mogą wpłacać pieniędzy z odziedziczonej IRA do istniejącego IRA.
Możesz wyrzec się (lub odrzucić) IRA. Tak jak się wydaje, rezygnacja z IRA oznacza powiedzenie "nie, dziękuję" jakimkolwiek roszczeniom dotyczącym niektórych lub wszystkich aktywów w ramach IRA. Ludzie mogą zrzec się IRA, jeśli chcą, aby pieniądze przekazane zostały ukochanej osobie (lub podmiotowi, na przykład organizacji charytatywnej), która została wskazana jako beneficjent pomocniczy lub warunkowy, lub jeśli chcą uniknąć konieczności płacenia podatków federalnych lub dziedzictwo.
Możesz wypłacić IRA. Nazywa się to dystrybucją ryczałtową i wiąże się z większymi potencjalnymi konsekwencjami niż powyższe opcje - patrz poniższa sekcja.
Opcje dla osób niebędących małżonkami dziedziczących tradycyjny IRA
Możesz otworzyć odziedziczony IRA. Oznacza to przeniesienie zasobów do utworzonej nowej IRA i formalnie nazwać ją dziedzicznym IRA; na przykład (nazwa zmarłego właściciela) na rzecz (Twoje imię). Osoby niebędące małżonkami nie mogą wpłacać pieniędzy z odziedziczonej IRA do istniejącego IRA. Oznacza to również, że żadne dodatkowe składki nie są dozwolone.
W przypadku osób niebędących małżonkami, które dziedziczą tradycyjne IRA, należy zauważyć, że IRS wymaga od beneficjenta, aby dość szybko wycofał co najmniej minimalną kwotę aktywów - albo do 31 grudnia roku następującego po śmierci posiadacza rachunku (jeśli zdecydujesz się na użyj metody oczekiwanej długości życia na podstawie twojego życia lub zmarłego, jeśli zaczęli brać RMD) lub aż do 31 grudnia piątego roku po śmierci twojej ukochanej osoby (przez pięcioletnią metodę, w której masz tyle czasu opróżnić konto). Tęsknie za terminem, a IRS nałoży ci 50% podatku na kwotę, która nie zostanie wypłacona.
»Zobacz najlepsze typy witryn dla najlepszych kont IRA
Możesz wyrzec się (lub odrzucić) IRA. Jeśli nie chcesz zajmować się brzydkimi kwestiami podatkowymi lub życzysz sobie, aby pieniądze zostały przekazane kolejnemu beneficjentowi w kolejce, możesz odrzucić wszelkie roszczenia dotyczące aktywów w IRA.
Możesz wypłacić IRA. Zwany rozkładem ryczałtowym, przynosi większe potencjalne konsekwencje niż powyższe opcje. Szczegółowe informacje znajdują się w następnej sekcji.
Myślisz o wypłacie tradycyjnego IRA?
Przed wypłaceniem konta za jednym zamachem, rozważ konsekwencje opcji "Vegas lub bust": Otrzymasz rachunek za podatki od Uncle Sam.
Wypłaty z tradycyjnej IRA podlegają opodatkowaniu jako dochód, ponieważ pierwotny posiadacz rachunku najprawdopodobniej korzystał z dolarów przed opodatkowaniem w celu sfinansowania konta.Jeśli kwota, którą dziedziczysz, jest wystarczająco duża, może Cię podnieść do wyższego przedziału podatkowego, co z kolei może spowodować wyższą stawkę podatku od wypłat.
Z drugiej strony beneficjenci, którzy skorzystają z opcji ryczałtowej, nie będą musieli płacić 10% wcześniejszej kary za wycofanie, nawet jeśli nie mają jeszcze 59½ lat.
Szczegółowe zasady dotyczące beneficjentów tradycyjnej IRA znajdują się w publikacji IRS "590-B". Kliknij "Beneficjenci IRA" w spisie treści, aby przejść od razu do dobrych rzeczy.
Opcje dla małżonków dziedziczących Roth IRA
Możesz przejąć IRA (znany jako transfer oblubieńczy lub "zakładać"). Jeśli jesteś małżonkiem i jedynym beneficjentem Roth IRA, IRS mówi, że możesz potraktować pieniądze jak własne po przeniesieniu aktywów z konta zmarłego do istniejącego Roth IRA (lub na nowe konto utworzone dla tego cel, powód).
Jeśli jesteś jedynym oblubieńczym beneficjentem Roth IRA, masz możliwość pozostawienia pieniędzy nietkniętych tak długo, jak chcesz.
Jeśli jesteś jedynym oblubieńczym beneficjentem Roth IRA, masz możliwość pozostawienia pieniędzy nietkniętych tak długo, jak chcesz. Innymi słowy, nie musisz brać wymaganych minimalnych dystrybucji. (Jeśli są nazywane inni beneficjenci, musisz otworzyć odziedziczoną wersję IRA.) Jest to plus, jeśli chcesz używać konta jako długopisu do przekazywania pieniędzy ukochanym, ponieważ pieniądze można pozostawić w spokoju mieszać i rosnąć.
Beneficjenci, którzy zdecydują się rozpocząć dystrybucję, korzystają z tej samej zasady, którą zastosowali wobec pierwotnego posiadacza rachunku: Wypłaty składek są w dowolnym momencie wolne od podatku. Ale lekko podchodź do zarobków: Wypłata zarobków z odziedziczonego Rotha przed osiągnięciem wieku 59½ lat z konta, które nie ma co najmniej pięciu lat, generalnie spowoduje wystawienie rachunku IRS.
Możesz otworzyć odziedziczony IRA. Jeśli jesteś małżonkiem, ale nie jedynym beneficjentem konta, może być konieczne przekazanie pieniędzy na odziedziczoną IKE, która jest przechowywana na twoje nazwisko. Inni beneficjenci będą musieli zrobić to samo.
W takim przypadku RMD są obowiązkowe, co oznacza, że nie można pozwolić na wszystkie pieniądze i zdobywać zarobki w nieskończoność. Możesz odkładać dystrybucje na jakiś czas - aż do czasu, kiedy pierwotny posiadacz konta skończyłby 70½ lub 31 grudnia roku następującego po ich śmierci.
Wymagane dystrybucje można wypłacić, korzystając z jednej z dwóch opcji:
- Metoda średniej długości życia, rozłożona na całe życie w oparciu o tę tabelę IRS. Idąc tą trasą, wszystkie aktywa, które nie zostaną rozprowadzone przed końcem wymaganego okresu, będą nadal wolne od podatku.
- Metoda pięcioletnia. Możesz wziąć pieniądze, kiedy chcesz w ciągu tego pięcioletniego okresu, ale aktywa muszą zostać rozdzielone do 31 grudnia piątego roku po śmierci posiadacza rachunku.
Możesz wziąć dystrybucję ryczałtową. Możesz po prostu wypłacić gotówkę z odziedziczonego konta Roth IRA, ale istnieją potencjalne konsekwencje podatkowe. Przejdź do sekcji wypłaty, jeśli rozważasz to.
Opcje dla osób niebędących małżonkami dziedziczące Roth IRA
Możesz otworzyć odziedziczony IRA. Piękno Roth IRA dla pierwotnego posiadacza konta jest takie, że nie jest on zobowiązany do rozpoczęcia przyjmowania minimalnych wypłat według wieku 70½ lat i może pozwolić, aby pieniądze dalej marynowały na rachunku bez podatku. Ten profit nie przechodzi na małżonków dziedziczących Roth IRA.
Jeśli członek rodziny lub znajomy nazwał cię beneficjentem na Roth IRA, na ogół konieczne jest rozpoczęcie robienia dystrybucji w odpowiednim czasie. Najpierw przelejesz pieniądze na odziedziczony IRA przetrzymywany na twoje nazwisko. Następnie zdecydujesz, jak chcesz otrzymywać wypłaty:
- Metodą średniej długości życia musisz zacząć brać dystrybucje do 31 grudnia roku następującego po śmierci pierwotnego właściciela konta. Nie poniosą Państwo 10% wcześniejszej kary za wycofanie się, ale mogą podlegać opodatkowaniu od wypłacanych zarobków, które nie zostały spełnione przez pięcioletnią zasadę Rotha. (Nasz kalkulator Roth IRA RMD z odziedziczonym programem Roth pokazuje, ile pieniędzy IRS mówi, że musisz wycofać się z konta.)
- Dzięki pięcioletniej metodzie, Roth musi być w pełni opłacony do 31 grudnia piątego roku kalendarzowego po roku, w którym zmarł właściciel. Możesz je zabrać w wolnym czasie w ciągu tych pięciu lat i, podobnie jak w przypadku metody średniej długości życia, będziesz płacić tylko podatki od podziału zarobków (nie od wkładów), które nie spełniły jeszcze pięcioletnich zasad.
Możesz wziąć dystrybucję ryczałtową. Istnieje możliwość wypłaty gotówki z odziedziczonej Roth IRA, ale jest kilka rzeczy, o których powinieneś wiedzieć wcześniej. Szczegółowe informacje znajdują się w następnej sekcji.
Rozważając wypłatę Roth IRA?
Wypłata odziedziczonego Roth IRA ma mniej niesmacznych konsekwencji niż spieniężenie odziedziczonego tradycyjnego IRA. Dzieje się tak, ponieważ beneficjenci mogą w każdej chwili wycofać składki z Roth IRA bez podatku. I tak długo, jak konto było otwarte przez co najmniej pięć lat, w momencie śmierci posiadacza konta, dochody mogą być również zwolnione z podatku.
Również spadkobiercy Roth IRA nie podlegają IRS "10% wcześniejszej karom odstąpienia od umowy, wypłacając przed osiągnięciem wieku 59½ lat (wiek, w którym Uncle Sam rozpoczyna wypłatę umożliwiającą wycofanie konta). Ale to nie znaczy, że koniecznie jesteś kompletnie oderwany od IRS.
Jeśli Roth IRA miał mniej niż 5 lat w chwili śmierci pierwotnego właściciela, bez względu na twój stosunek do zmarłego, będziesz płacił podatki od zarobków (a nie składki), kiedy bierzesz jednorazową sumę.Więc jeśli nie masz natychmiastowej potrzeby na pieniądze, zwykle warto wpłacać pieniądze na odziedziczoną Roth IRA i skorzystać z wielu lat bezodsetkowego wzrostu inwestycji.
»Zobacz najlepsze typy naszych witryn dla najlepszych kont Roth IRA
