Chroń dziedziczone aktywa IRA od wierzycieli z zaufaniem
Mini Koncert IRA
Spisu treści:
Autorzy: Rachel Podnos, JD, CFP
Dowiedz się więcej o Rachel on Investmentmatome's Ask an Advisor
W miarę jak starzejący się pokolenie wyżu demograficznego przygotowuje się do pozostawienia swojego majątku następnemu pokoleniu, będą chcieli przyjrzeć się, w jaki sposób niektóre aktywa zostaną potraktowane po przekazaniu ich spadkobiercom.
W wielu przypadkach duża część przekazanych aktywów będzie miała postać kont IRA, które następnie odziedziczą IRA. Niestety, dla dzieci pokolenia wyżu demograficznego, odziedziczone aktywa emerytalne nie będą pochodzić z tych samych korzyści ochrony majątkowej, z których czerpią ich rodzice.
Nie aktywa emerytalne
Sąd Najwyższy zdecydował w 2014 r. W sprawie Clark przeciwko Rameker, że odziedziczone IRA nie są aktywami emerytalnymi i nie powinny być traktowane jako takie przez wierzycieli.
Decyzja ta ma daleko idące konsekwencje dla tych, którzy otrzymają list IRA. Oznacza to, że zasady specjalne mające zastosowanie do aktywów emerytalnych - chroniące przed wierzycielami - nie obejmują odziedziczonych IRA. W większości stanów, na przykład odziedziczone aktywa IRA będą całkowicie dostępne dla wierzycieli w przypadku bankructwa, rozwodu i innych.
Powiązane historie
Jest to ważna kwestia dla każdego, kto spodziewa się przekazania lub dziedziczenia IRA. Małżonkowie, którzy dziedziczą bezpośrednio IRA, mogą przetoczyć odziedziczoną IRA do swoich IRA. Obsługiwane w ten sposób aktywa zapewniają taką samą ochronę wierzycieli i traktowanie podatkowe jak tradycyjne aktywa IRA. Ale to nie jest prawdą dla innych spadkobierców.
Alternatywne opcje
Na szczęście wciąż istnieją opcje ochrony aktywów odziedziczonych IRA przed wierzycielami w przypadku spadkobierców niebędących małżonkami, takich jak nazywanie trustu beneficjentem. Istnieją dwa typy trustów, które można wykorzystać:
1. Zarządzaj trustami
Za pomocą tej opcji tworzone jest zaufanie z powiernikiem, który nie jest beneficjentem. Samo zaufanie nazywa się beneficjentem funduszy IRA. Z kolei osoba - spadkobierca - jest beneficjentem zaufania.
Kiedy posiadacz konta umiera, a IRA staje się odziedziczonym IRA, znajduje się on wewnątrz trustu, a powiernik natychmiast rozpoczyna dystrybucję wymaganych minimalnych wypłat - które mogą być obliczane na podstawie przewidywanej długości życia beneficjenta - każdego roku. Ponieważ środki są natychmiast przekazywane do beneficjenta, podlegają opodatkowaniu według stawki podatkowej beneficjenta.
Dzięki tej opcji aktywa są chronione przed wierzycielami, ponieważ nie są prawnie własnością beneficjenta, ale raczej przez trust. Dystrybucja może być dostępna dla wierzycieli beneficjenta, ale większość aktywów IRA jest chroniona.
Gdy jest wielu beneficjentów, zazwyczaj każdy ma indywidualne zaufanie do kanału. Ustanowienie trustu zaufania może być również dobrym rozwiązaniem dla beneficjentów wydatków, ponieważ istnieje pewna kontrola nad dystrybucją aktywów. Jednakże powiernik może również rozpowszechniać więcej niż wymagana minimalna kwota dystrybucji, jeśli wybierze.
2. Zaufania akumulacyjne
Podobnie jak w przypadku funduszu powierniczego, zaufanie w zakresie akumulacji tworzone jest przez oddzielnego powiernika i beneficjenta. Ale w przeciwieństwie do trustu powierniczego, powiernik nie jest zobowiązany do dystrybucji wymaganych minimalnych wypłat na rzecz beneficjentów. W ten sposób trust może gromadzić fundusze. Zgromadzone środki pozostają w funduszu powierniczym i mogą być dystrybuowane według uznania powiernika. Należy jednak pamiętać, że jeśli zarobki przekraczają 12,150 USD rocznie, zaufanie jest opodatkowane według najwyższej stawki przedziału podatkowego.
Może to być szczególnie atrakcyjna opcja, jeśli beneficjent jest niewiarygodny (prawdopodobnie wyda wszystkie pieniądze lub wyda ją nieodpowiedzialnie) lub na które wysokie ryzyko zostanie pozwany, ponieważ powiernik może podjąć decyzję o nierozdzielaniu funduszy na rzecz beneficjenta. W ten sposób trust chroni beneficjenta przed nim samym, jak również chroni aktywa przed wierzycielami. Podobnie, jeśli beneficjent ma wyrok wydany przeciwko niemu za szkody, aktywa powiernicze nie są podjęte przez powoda w celu spełnienia wyroku.
Wezwać pomoc
Oba te programy powiernicze są zwykle używane wyłącznie do kontrolowania lub przechowywania odziedziczonych pieniędzy, więc inne składki zazwyczaj nie są składane. Ale należy również zauważyć, że beneficjenci nie mogą wnosić wkładów do odziedziczonej IRA, niezależnie od tego, czy jest ona umieszczona w funduszu powierniczym.
Organizacja tych trustów jest złożonym procesem (tym bardziej w przypadku wielu beneficjentów). Na pewno będziesz chciał pracować z prawnikiem zajmującym się planowaniem osiedla, aby upewnić się, że jest on wykonany prawidłowo i że twoje zaufanie spełnia niezbędne wymagania. To powiedziawszy, te opcje powinny zostać poważnie rozważone przez każdego, kto planuje pozostawić znaczącą IRA spadkobiercom.
Rachel Podnos jest płatnym planistą finansowym z Wealth Care LLC. Więcej informacji można znaleźć na stronie www.wealthcarellc.com.
Zdjęcie przez iStock.
