Jak plany MSR śledzą tajne konta zagraniczne |

Na niedawnym spotkaniu w ratuszu w Maine kandydat na prezydenta republikańskiego Mitt Romney był zmuszony do obrony milionów posiadanych na zagranicznych rachunkach bankowych.

"Czy myślisz, że jesteś patriotą, aby ukryć swoje pieniądze na Kajmanach?" zapytała jedna kobieta. Romney zapewniał publiczność, że nie otrzymuje żadnych ulg podatkowych od swoich co najmniej 8 milionów dolarów, ale prawdopodobnie do 32 milionów dolarów, przechowywanych na Karaibach. Ale Romney wciąż otrzymuje inne korzyści - takie jak niższe opłaty za zarządzanie i odsetki zagraniczne.

Ale te korzyści mogą nie trwać wiecznie. Rząd federalny wprowadza ustawodawstwo mające powstrzymać Amerykanów od gromadzenia gotówki za granicą.

W 2010 r. IRS i Departament Skarbu przyjęły ustawę o nazwie "Ustawa o podatku od rachunków zagranicznych" (FATCA), a przepisy te wymuszą na wielu zagranicznych bankach. aby ujawnić tożsamości i informacje o kontach klientów z USA posiadające duże konteny zagraniczne, które do tej pory mogły pozostać ukryte przez dziesięciolecia. Niektóre elementy prawodawstwa nie będą obowiązywać przez kilka lat, ale w tym roku wielu amerykańskich emigrantów musi ujawnić IRS dane osobowe swoich zagranicznych kont.

Ale cofnijmy się o minutę i unieś zasłonę z tych często skandalicznie przedstawianych kont zagranicznych, niezależnie od tego, czy je posiadasz, rozważasz otwarcie jednego lub po prostu chcesz dowiedzieć się więcej na ich temat.

Przegląd przybrzeżny

Konto offshore jest zasadniczo kontem otwieranym w obcym kraju, takim jak konto bankowe lub konto maklerskie.

Służą one wielu legalnym celom. Ale w filmach i wiadomościach banki zagraniczne są znane, ponieważ pomagają ludziom unikać podatków. Ogólnie rzecz biorąc, transakcja polega na tym, że banki zagraniczne nie mają obowiązku zgłaszania swoich płatności odsetkowych lub innych informacji o rachunkach innym organom podatkowym.

Więc jeśli jesteś obywatelem amerykańskim, który mieszka w, powiedzmy, Ohio, i decydujesz się otworzyć rachunek oszczędnościowy we włoskim banku w Rzymie, że włoski bank nie ma na ogół obowiązku informowania urzędu skarbowego IRS lub innego kraju o tym, co zarabiają jego klienci lub kim są nawet jego klienci. I tak, kiedy rachunki te płacą odsetki, łatwo jest założyć, że IRS o tym nie wie i nie będzie go opodatkowywał. To w zasadzie może stać się źródłem dochodu wolnego od podatku, a to szczególnie kuszące, jeśli stopy procentowe banku lub zwroty z konta są wyższe niż te, które można uzyskać w Stanach Zjednoczonych.

Nie popełnij błędu - banki niechętnie ujawniają informacje do zagranicznych organów ścigania, jeśli muszą, ale w niektórych krajach przepisy dotyczące tajemnicy bankowej są tak ścisłe (zdaniem Szwajcarii), że wydawanie nakazów sądowych i spory prawne mają na celu uzyskanie wszelkich informacji o klientach.

Jak działa FATCA

Powrót do FATCA. Być może nie słyszałeś o tym, ale twój bank na pewno. Kongres uchwalił FATCA w 2010 roku, aby wykorzenić ludzi, którzy używają zagranicznych kont bankowych, aby uniknąć podatków. IRS właśnie opublikował setki stron proponowanych regulacji dotyczących sposobu wdrażania prawa, i koncentrują się na podstawowym wymogu, że zagraniczne instytucje finansowe (w tym banki, firmy ubezpieczeniowe, firmy zajmujące się nieruchomościami, fundusze hedgingowe, fundusze inwestycyjne i prywatne firmy kapitałowe) muszą przekazać IRS informacje na temat rachunków finansowych posiadanych przez podatników w USA lub przez podmioty zagraniczne, w których podatnicy z USA mają znaczny udział własnościowy.

# - ad_banner_2- # Do tej pory pięć krajów zgodziło się grać razem (Francja, Niemcy, Włochy, Hiszpania i Zjednoczone Królestwo), pod warunkiem, że Stany Zjednoczone zwrócą przychylność, przekazując informacje o rachunkach prowadzonych w bankach amerykańskich przez obywateli francuskich, niemieckich, włoskich, hiszpańskich lub brytyjskich. W szczególności Meksyk, Szwajcaria, Chiny i Kanada nie są stronami porozumienia.

Do 2014 r. Banki będą musiały jedynie podać informacje identyfikujące (nazwisko, adres, numer identyfikacji podatnika i numer rachunku) oraz saldo rachunku lub wartość konta w USA. Począwszy od 2016 roku, będą oni zobowiązani do zgłaszania dochodów. Do 2017 r. Wymagane będzie pełne raportowanie transakcyjne. Tworzenie systemów zgodnych z tymi nowymi przepisami jest ogromnym przedsięwzięciem dla banków (co oczywiście jest właśnie tym, czego obecnie potrzebuje sektor bankowy, nie?).

Ale tutaj jest kicker: jeśli twój bank nie podpisuje umowy i jest we Francji, Niemczech, Włoszech, Hiszpanii lub Wielkiej Brytanii, IRS może po prostu ocenić 30% podatek od dochodów, które zarabiasz na swoim koncie.

Banki nie są jedynymi, które mają nowe formularze do wypełnienia. Jeśli jesteś obywatelem amerykańskim i posiadasz zagraniczne konto w jednym z tych krajów, będziesz musiał zgłosić to konto (nie tylko dochód, majątek) do urzędu skarbowego, a także do formularza 8938. W przypadku większości indywidualnych podatników oznacza, że ​​będą musieli zacząć składać formularz 8938 w nadchodzącym sezonie podatkowym.

Jest jednak trochę ulgi dla osób z małymi rachunkami. Na przykład, jeśli Twoje konto ma mniej niż 50 000 USD, jest ono wykluczone z reguł raportowania FATCA. A jeśli konto jest warte więcej niż 1 000 000 $, IRS może teraz być w stanie ręcznie przeglądać papierowe zapisy związane z twoim kontem. (Te wyłączenia są podwójne dla zamężnych podatników, a także dla firm i amerykańskich podatników mieszkających za granicą).

IRS może nawet zakwestionować menedżera ds. Relacji z twoim zagranicznym bankiem, aby potwierdzić, że nie ma żadnej wiedzy że jesteś "amerykańską osobą". Typowe rachunki bankowe, maklerskie i pieniężne są uwzględnione, ale niektóre dłużne i kapitałowe papiery wartościowe emitowane przez banki i firmy maklerskie zostaną wyłączone.

Kilka interesujących punktów, chociaż: Jeśli nie musisz składać zeznania podatkowego w roku podatkowym nie musisz składać formularza 8938, nawet jeśli wartość Twoich zagranicznych aktywów przekroczy próg raportowania. Nie musisz też zgłaszać kont w zagranicznych oddziałach amerykańskich instytucji (np. Oddział Bank of America w Rzymie) lub amerykańskich oddziałach zagranicznych instytucji (takich jak konto w nowojorskim oddziale Societe Generale).

Odpowiedź inwestycyjna: Głównym celem FATCA jest wykrywanie oszustw podatkowych i zniechęcanie do nich, a Ministerstwo Skarbu oczekuje, że pomoże zebrać 8 miliardów dolarów nowych podatków przez 10 lat. Ale prawo może mieć niezamierzone konsekwencje. Ktoś z podwójnym obywatelstwem może być zmuszony do płacenia podatków w Stanach Zjednoczonych, nawet jeśli mieszkają, pracują i już płacą podatki w swoich "ojczystych" krajach.

Banki również mogą współpracować, nawet jeśli nie prowadzą działalności gospodarczej w Stanach Zjednoczonych. Wielu krytyków twierdzi, że w tym świetle FATCA może przekształcić banki w rozbudowę IRS, zmuszając banki do zapłacenia za koszty badania uchylania się od płacenia podatków. Kwestie związane z prywatnością również stały się problemem, ponieważ IRS twierdzi, że musi widzieć stan konta i aktywność na koncie, a nie tylko imię i nazwisko właściciela konta, adres, numer identyfikacyjny podatnika i zapłacony dochód.

Za wcześnie, by wiedzieć, jaki sukces odegra FATCA dla Skarbu Państwa i jak kłopotliwe dla banków i posiadaczy rachunków. Ale na razie, jeśli masz konto na morzu, powinieneś być przygotowany na przestrzeganie tych nowych przepisów.