Podatek od zysków kapitałowych Definicja i przykład |

Co to jest:

Podatek od zyskówto podatek od wzrostu wartości inwestycji.

Jak to działa (Przykład):

Zysk kapitałowy to różnica między ceną zakupu (podstawą) a ceną sprzedaży składnika aktywów. Wzór na zysk kapitałowy wynosi:

Cena sprzedaży - Cena zakupu = zysk kapitałowy

Należy zauważyć, że formuła ta zakłada, że ​​cena sprzedaży jest wyższa niż cena zakupu. Jeśli inwestor sprzedaje aktywa za mniej niż zapłacił, nazywa się to stratą kapitałową i nie jest należny podatek.

Załóżmy, że kupujesz 100 udziałów firmy XYZ za 1 USD za akcję. Po trzech miesiącach cena akcji wzrasta do 5 USD. Oznacza to, że wartość inwestycji wzrosła z 100 USD do 500 USD, z zyskiem kapitałowym w wysokości 400 USD.

Podatnicy podają zyski kapitałowe zgodnie z harmonogramem IRS, ale zyski te podlegają różnym stawkom podatkowym w zależności od tego, czy są one krótkoterminowe czy długoterminowe (aw niektórych przypadkach w zależności od rodzaju aktywów).

W powyższym przykładzie, jeśli sprzedałbyś firmę XYZ po roku, IRS uznałby twój zysk za 400 $ za długoterminowy zysk kapitałowy i opodatkowałby go przy jednej z kilku niższych, zryczałtowanych stawek. Jeśli jednak sprzedałeś akcje XYZ Company po zaledwie trzech miesiącach, IRS uznałby twój zysk za 400 $ krótkoterminowym zyskiem kapitałowym i podatkiem w wysokości 400 USD po zwykłej stawce podatku dochodowego, która jest ogólnie wyższa niż długoterminowy podatek od zysków kapitałowych rate.

[Funkcja InvestingAnswers: Najważniejsze zmiany podatków, które należy wiedzieć przed złożeniem zeznania podatkowego]

Dlaczego to ma znaczenie:

Niektóre pojazdy emerytalne, takie jak 401 (k) i IRA, pozwalają inwestorom kupować i sprzedawać aktywa w tych pojazdach, nie podlegając podatkowi od zysków kapitałowych. To odroczenie podatku skutecznie daje inwestorom większe saldo, na które składają się odsetki lub zwroty, a podatek od zysków kapitałowych ma zastosowanie tylko wtedy, gdy inwestor zaczyna dokonywać wypłat.

Straty kapitałowe inwestora czasami skompensują całość lub część jego lub jej zyski kapitałowe, obniżając rachunek podatkowy inwestora. Istnieje jednak granica, na jaką może zrekompensować inwestor. Należy również zauważyć, że IRS nie traktuje dystrybucji netto zrealizowanych długoterminowych zysków kapitałowych, takich jak te z funduszu inwestycyjnego, jako zysków kapitałowych. IRS traktuje je jako zwykłe dywidendy.

InvestingAnswers Feature: [Jak uniknąć audytu IRS]