Współczynnik efektywności bankowej - pełne objaśnienie i przykład |

Co to jest:

A wskaźnik efektywności bankowej to miara kosztów ogólnych banku jako procent jego przychodów.

Jak to działa (Przykład):

Formuła jest różna, ale najczęstsza to:

Współczynnik efektywności bankowej = Wydatki * / Przychody

* bez kosztów odsetek

Na przykład, jeśli koszty banku XYZ (z wyłączeniem kosztów odsetek) wyniosły 5 000 000 USD, a przychody wyniosły 10 000 000 USD, to przy użyciu powyższego wzoru możemy obliczyć, że współczynnik wydajności Banku XYZ wynosi 5 000 000 USD / 10 000 000 USD = 50%. Oznacza to, że koszt XYZ banku wynosi 0,50 USD i generuje 1 USD przychodu.

Jak już mówiliśmy wcześniej, formuły są różne, ale chodzi o to, by przyjrzeć się kosztom jako procentowi przychodów. Koszty obejmują wynagrodzenia, czynsz i inne wydatki ogólne i administracyjne. Koszty odsetek są zazwyczaj wyłączone, ponieważ są decyzjami inwestycyjnymi, a nie decyzjami operacyjnymi.

Przychody obejmują przychody z tytułu odsetek i prowizji, chociaż niektóre banki wyłączają rezerwy z tytułu strat kredytowych z przychodów lub dodają do dochodu swój równoważny podatkowo dochód odsetkowy przy obliczaniu wskaźnik wydajności

Dlaczego to ma znaczenie:

Wskaźnik efektywności bankowej to szybki i łatwy sposób na zdolność banku do przekształcania zasobów w przychody. Im niższy wskaźnik, tym lepiej (50% jest ogólnie uważane za maksymalny optymalny stosunek). Wzrost wskaźnika wydajności wskazuje na rosnące koszty lub malejące przychody.

Należy zauważyć, że różne modele biznesowe mogą generować różne wskaźniki efektywności bankowej dla banków o podobnych przychodach. Na przykład, duży nacisk na obsługę klienta może obniżyć wskaźnik efektywności banku, ale poprawić jego zysk netto. Banki, które bardziej koncentrują się na kontroli kosztów, będą oczywiście miały wyższy wskaźnik efektywności, ale mogą również mieć niższe marże zysku.

Ponadto im więcej bank generuje w opłatach, tym bardziej może koncentrować się na działaniach, które wiążą się z wysokimi kosztami stałymi. (i tym samym stworzyć gorsze wskaźniki efektywności). Stopień, w jakim bank jest w stanie wykorzystać swoje stałe koszty, wpływa również na jego wskaźnik efektywności; to znaczy, im bardziej skalowalny jest bank, tym bardziej może on się stać. Z tych powodów porównanie wskaźników efektywności jest na ogół najbardziej znaczące wśród banków w ramach tego samego modelu, a definicja "wysokiego" lub "niskiego" współczynnika powinna zostać podjęta w tym kontekście.