6 rzeczy, które inwestorzy muszą wiedzieć o nowym planie podatkowym

Teraz, gdy nie ma żadnych odliczeń za opłaty doradcze, konta komercyjne oparte na prowizji mogą być bardziej atrakcyjne.

Ta zmiana nieco przewyższa skalę na korzyść opartych na prowizji rachunków maklerskich, a nie na opartych na opłatach kontach doradczych, mówi Tim Steffen, dyrektor ds. Zaawansowanego planowania w firmie usług finansowych Baird w Milwaukee. "Prowizje idą w kierunku twojej podstawy kosztowej, kiedy sprzedajesz. Te prowizje idą, aby zmniejszyć swój zysk kapitałowy ", mówi.

Teraz, gdy nie ma odliczeń za opłaty doradcze, te oparte na prowizji konta handlowe mogą być bardziej atrakcyjne. "Nie twierdzę, że ludzie zaczną przechodzić z doradztwa do rachunków prowizyjnych, ale z punktu widzenia podatkowego podatek faworyzuje teraz nieco więcej", mówi Steffen. "Mam nadzieję, że doradca zapewnia trochę więcej korzyści niż tylko wykonywanie transakcji."

2. Koniec z ponowną charakterystyką Rotha

Wcześniej, konwersja tradycyjnego IRA na Roth IRA przyszła z lukem ratunkowym: przed upływem terminu składania zeznania podatkowego - kiedy musiałbyś zapłacić podatek dochodowy od przeliczonych pieniędzy - możesz cofnąć swoją decyzję lub "zmienić ją". Ludzie zwykle to robią, jeśli doświadczyli strat inwestycyjnych na koncie w okresie między konwersją a terminem złożenia zeznania podatkowego.

Ta klapa ewakuacyjna jest teraz mocno zamknięta. Jeśli wykonałeś konwersję Rotha w 2017 roku i myślisz, że możesz zmienić zdanie, działaj szybko. "To prawo odejdzie, a jeśli chcesz je powtórzyć, musisz to zrobić do 31 grudnia", mówi Luscombe.

3. Idź K-12 ze swoim 529

Jeśli oszczędzasz na edukację swojego dziecka w ramach planu 529, nowe zasady pozwolą ci wykorzystać do 10 000 $ z tych pieniędzy rocznie na opłacenie elementarnych i średnich kosztów szkolnych. Obszar K-12 był wcześniej przedmiotem kont oszczędnościowych Coverdell, więc więcej osób może pójść z 529 w wyniku.

4. zyski kapitałowe są określone nieco inaczej

Chociaż stawki podatku od zysków kapitałowych się nie zmieniły, to jak rozmawialiśmy o nich. Wcześniej stawki 0%, 15% i 20% dla długoterminowych zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend były stosowane do określonych nawiasów podatkowych. Na przykład nie zawdzięczasz 15-procentowej stopy kapitalizacji, dopóki nie osiągniesz 25% przedziału podatkowego.

Ponieważ nowe zasady zmieniają nawiasy podatkowe, a prawodawcy chcą utrzymać obecne zyski kapitałowe, te same długoterminowe zyski kapitałowe (0%, 15% i 20%) mają teraz zastosowanie do określonych progów dochodowych:

• Stawka 0% dotyczy osób o dochodzie do 38 600 £ w przypadku pojedynczych filerów i do 77 200 USD w przypadku wspólnych filerów
• 15% stawka dotyczy pojedynczych filerów z dochodem w wysokości od 38 601 USD do 425 800 USD oraz wspólnych plików z przychodem w wysokości od 77,201 do 479,000 USD
• Stawka 20% dotyczy pojedynczych osób, które osiągają dochody powyżej 425 800 $, oraz wspólnych uczestników z dochodami powyżej 479 000 $

5. podatek kiddie został poprawiony

Zmienił się sposób opodatkowania niezrealizowanych dochodów dzieci (czytaj: zyski z inwestycji). Wcześniej dzieci płaciły podatki według stawki rodziców od wszelkich niezrealizowanych dochodów przekraczających 2100 USD. Nowe przepisy zmieniają to, stosując te same stopy zysków kapitałowych, które przypisują płace niezamierzonym dochodom dzieci. W związku z tym dzieci płacą 0% od niezrealizowanych dochodów do 2600 USD; 15% od niezrealizowanych dochodów z 2600 do 12 700 USD; i 20% na dochodzie powyżej 12.700 USD.

6. Zwrot pożyczki 401 (k) jest łatwiejszy

Jeśli stracisz pracę, nieco łatwiej będzie spłacić zaległe pożyczki 401 (k). Zgodnie z dawnymi zasadami, jeśli stracisz pracę, gdy masz niespłaconą pożyczkę 401 (k), ta pożyczka staje się wymagalna i płatna w ciągu 60 dni. Jeśli tego nie zrobisz, ryzykujesz z powodu podatków i 10% kary za te pieniądze. Nowe przepisy podatkowe zapewniają do końca terminu spłaty podatku, aby spłacić pożyczkę.

Oto co się nie zmieniło

Krążyły plotki, kiedy debatowano o ustawie podatkowej, ale przepisy te nigdy się nie spełniły:

Brak zasady "pierwsze weszło-pierwsze wyszło" w zakresie sprzedaży papierów wartościowych. Reguła FIFO podniosłaby rachunki podatkowe dla inwestorów, ponieważ wiązałaby ona twoje ręce przy ustalaniu, które akcje mogą być sprzedane jako pierwsze. Zamiast zdecydować się na sprzedaż ostatniego zakupu, powiedzmy, akcji Apple, będziesz zmuszony sprzedać pierwsze akcje, które kiedykolwiek kupiłeś. W sytuacjach, w których te starsze akcje miałyby znacznie niższy koszt, byłbyś w stanie uzyskać większy podatek.

Ale ten przepis FIFO nie został uwzględniony. Nadal możesz zdecydować, które akcje chcesz sprzedać, kiedy.

Brak cięcia maksymalnego wkładu w plany 401 (k). W 2017 r. Możesz wnieść wkład własny w wysokości 18 000 $ do kwoty 401 (k), a kwota ta wzrośnie do 18 500 $ w 2018 r. Jeśli masz 50 lat lub więcej, całkowita suma wynosi 24 000 $ (24 500 $ w przyszłym roku). Dane te pozostają niezmienione, pomimo plotek sprzed kilku miesięcy, że te limity zostaną zniszczone do 2400 $.

Nie, składanie podatków nie będzie o wiele prostsze. "Z pewnością nie w takim stopniu, jakiego oczekiwaliśmy, kiedy otrzymaliśmy pierwszą propozycję od Izby na początku listopada" - mówi Steffen. "Ta propozycja wyeliminowała wiele potrąceń, wyeliminowała AMT [alternatywny minimalny podatek], wyeliminowała podatek od nieruchomości. Zamierzał przejść do czterech nawiasów zamiast siedmiu. To będzie znacznie prostszy rachunek."

W obecnej sytuacji prawie podwojono standardowe potrącenie, które pomaga uniknąć indywidualizacji, wciąż pozostaje siedem paragrafów podatku dochodowego, a także sporo potrąceń i kredytów do rozważenia. To powiedziawszy, gdyby alternatywny minimalny podatek był dla pana niepokojem, mniej prawdopodobne jest, że padnie ofiarą tego podatku równoległego, dzięki wzrostowi kwot zwolnień AMT. To uprości twoje życie.

Co dalej?

• Chcesz podjąć działanie?

  Dowiedzieć się jeśli Twoje podatki wzrosną lub spadną zgodnie z nowymi przepisami podatkowymi

• Chcesz nurkować głębiej?

  Sprawdzić jak obniżyć podatki, zatrzymać więcej swoich inwestycji

• Chcesz poznać powiązane?

  Przeczytaj, jak własność domu może ulec zmianie w ramach reformy podatkowej