Definicja dywidendy kwalifikowanej i przykład

Co to jest:

kwalifikowana dywidenda to dywidenda uprawniająca do pobrania podatku od zysków kapitałowych.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy na przykład, że John posiada 10 000 akcji spółki XYZ, które wypłacają 0,20 USD rocznie dywidend. W sumie John otrzymuje 10 000 x 0,20 USD = 2 000 USD rocznie w postaci dywidendy od spółki XYZ. Ponieważ firma XYZ wypłaca dywidendę kwalifikowaną, John Doe musi płacić podatek od zysków kapitałowych (np. 15%) od dywidend, a nie od zwykłego podatku dochodowego (np. 35%) od dywidend.

Aby kwalifikować się jako dywidenda, dywidenda musi pochodzić z amerykańskiej spółki (lub kwalifikującej się spółki zagranicznej), nie może być notowana jako bezwarunkowa dywidenda z IRS i musi spełniać wymagany okres utrzymywania. Zasadniczo okres przetrzymania wynosi co najmniej 60 dni w przypadku akcji zwykłych, 90 dni w przypadku akcji preferowanych oraz 60 dni w przypadku funduszu inwestycyjnego wypłacającego dywidendy.

Dlaczego ma to znaczenie

Podatki od zysków kapitałowych są zazwyczaj niższe niż zwykłe podatki dochodowe, co oznacza, że ​​ kwalifikowanych dywidend może zaoszczędzić inwestorom pieniądze na ich rachunkach podatkowych.