Kwalifikowalna definicja renty i przykład

Co to jest:

Kwalifikujące się dożywotnie renty są kupowane za dolary przed opodatkowaniem.

Jak to działa (Przykład):

Renta to umowa, w ramach której inwestor dokonuje płatności ryczałtowej na rzecz firmy ubezpieczeniowej, banku lub innej instytucji finansowej, która w zamian zgadza się przekazać inwestorowi wyższą ryczałtową wypłatę w przyszłości lub serię gwarantowanych płatności.

Renty są kwalifikowane lub niekwalifikowane w oparciu o rodzaje funduszy, które inwestor wykorzystuje do zakupu umowy. Tak więc tę samą rentę można uznać za kwalifikowaną dla jednego właściciela, ale nie jest ona kwalifikowana dla innego właściciela - różnica nie jest naturą samej renty, lecz raczej naturą funduszy, z których została ona nabyta. Niekwalifikowane świadczenia są zwykle nabywane przez osobę fizyczną lub podmiotową, podczas gdy kwalifikowane dożywotnie są nabywane albo z dolarów przed opodatkowaniem, albo ze składek podlegających odliczeniu od podatku, zazwyczaj za pośrednictwem pewnego rodzaju planu emerytalnego dla pracodawców.

Załóżmy, że chcesz kupić rentę, która zapewni gwarantowane miesięczne płatności w wysokości 1000 USD tak długo, jak długo będziesz żyć po przejściu na emeryturę. Towarzystwo ubezpieczeniowe może wymagać od ciebie złożenia, powiedzmy, 175 000 $, aby uzyskać ten gwarantowany przyszły strumień dochodów. Jeśli kupisz tę rentę za dolary po opodatkowaniu, wówczas renta jest uważana za niekwalifikowaną. Jeśli, z drugiej strony, twój pracodawca zaoferował tę rentę w ramach swojego planu emerytalnego, możesz być w stanie wykupić rentę z kwotą przed opodatkowaniem, a tym samym zmniejszyć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Zarobki na kwalifikującej się rentie są podlegają opodatkowaniu według zwykłej stawki podatkowej właściciela (zamiast niższego długoterminowego zysku z kapitału), gdy są wycofane. Oznacza to, że renta kwalifikowana nie tylko pozwala właścicielowi odroczyć podatki od pierwotnej składki, ale także pozwolić właścicielowi na odroczenie podatków od zarobków.

Jednak właściciele kwalifikujących się rent będą zazwyczaj płacić więcej podatków, gdy ich wypłaty zacząć niż właściciele niewykwalifikowanych rent, ponieważ właściciele niewykwalifikowanych rent już zapłacili podatki od pieniędzy, które użyli do zainwestowania w rentę. Tak więc część miesięcznych dopłat dożywotnich z tytułu nieuwzględnionej dożywotniej renty uważana jest za zwrot kapitału, a zatem nie podlega opodatkowaniu.

Chociaż nie ma ograniczenia co do tego, ile osoba lub jednostka może zainwestować w rentę niewymagalną, to limit na kwalifikowane świadczenia, które są uzależnione od dochodów właściciela i udziału w innych kwalifikowanych planach emerytalnych. Nie ma wymaganych wypłat z nie kwalifikującymi się dożywotnią rentą, chociaż niektóre stany lub konkretne firmy ubezpieczeniowe mogą tego wymagać. Nie ma to miejsca w przypadku rent kwalifikowanych, które również wymagają od właściciela rozpoczęcia pobierania wypłat z renty do 70. roku życia.

Po śmierci właściciela, jeśli osoba ta wymieniła kogoś innego niż współmałżonek jako beneficjenta renty, osoba ta jest opodatkowana zyskami z tytułu renty po zwykłej stawce podatkowej, zamiast uzyskać stopę procentową, tak jak w przypadku, gdyby odziedziczyła ona udziały w funduszach wspólnego inwestowania.

Dlaczego to ma znaczenie:

Kwalifikowane renty mają atrakcyjne ulgi podatkowe, ponieważ pomagają zmniejszyć dochód do opodatkowania i odkładają zyski z odroczonego podatku. Z tych powodów często są lepszym wyborem niż niesprawne renty roczne, a zwykle nie ma dodatkowych korzyści z posiadania kwalifikowanych rent w IRA lub innych kontach podatkowych.

Opłaty są głównym źródłem kontrowersji dotyczących rent. Często występują obciążenia frontowe, podatki państwowe, opłaty roczne oparte na wartości procentowej wartości konta, wczesne kary za wycofanie itp., I mogą one zrekompensować wiele lub wszystkie korzyści podatkowe z tytułu renty rocznej. Nacisk na taktykę sprzedaży i mniej niż przejrzyste ujawnienie również zaszkodziły wizerunkowi rent, więc mądrzy inwestorzy powinni przeczytać te materiały informacyjne i poprosić swojego konsultanta finansowego o wiele pytań.

Chociaż renty są kontrowersyjne, mogą być dobrymi zakładami dla niektórych inwestorów dochodowych. Ostatecznie, stosowność renty zależy od celów finansowych inwestora, sytuacji podatkowej i dostępnych rodzajów rent. Oczekiwania inflacyjne i dotyczące stóp procentowych mogą mieć wpływ na rodzaj renty, którą wybiera inwestor, podobnie jak życzenia inwestora dla jego osób pozostających na utrzymaniu i spadkobierców.