Definicja i przykład funduszu offshore |

Co to jest:

zagraniczny fundusz powierniczy to fundusz powierniczy z siedzibą w innym kraju.

Jak to działa (Przykład):

Fundusze zagraniczne offshore nie mogą być sprzedawane w Stanach Zjednoczonych, chyba że są zgodne z amerykańskimi przepisami; mogą jednak inwestować w amerykańskie papiery wartościowe.

Powiedzmy, że John Doe ma 100 000 $ na inwestowanie w fundusze inwestycyjne. Jeśli zainwestuje pieniądze w amerykańskie fundusze inwestycyjne, zapłaci, powiedzmy, 1,5% opłaty za zarządzanie, a także podatek od zysków kapitałowych od wszystkiego, co zainwestuje w fundusze.

Jeśli jednak John Doe zainwestuje 100 000 $ we wzajemne fundusze w Kraj X, który ma mniej regulacji i nie ma podatków od zysków kapitałowych, może zapłacić, powiedzmy, tylko 0,75% w opłatach za zarządzanie i 0 USD w podatkach od zysków kapitałowych z reinwestowanych funduszy.

W związku z tym, biorąc pod uwagę dwa identyczne fundusze inwestycyjne, John's zwroty są wyższe od zagranicznego funduszu powierniczego.

Dlaczego to ma znaczenie:

Fundusze zagraniczne offshore są czasami w krajach o niskim opodatkowaniu, dlatego mogą być atrakcyjne dla inwestorów w krajach o wysokich podatkach. Ważne jest, aby zauważyć, że stopień regulacji różni się również w poszczególnych krajach, co oznacza, że ​​fundusze offshore mogą mieć mniejsze koszty operacyjne (a zatem niższe opłaty), ale inwestorzy mogą również być podatni na oszustwa przy inwestowaniu w krajach o niskim poziomie regulacji. W niektórych przypadkach aktywa offshore są wyłączone z obliczeń podatku od nieruchomości w USA.