Rezerwy na utratę kredytu Definicja i przykład |
Utrata pracy, dochodów lub świadoma decyzja i zaprzestanie spłaty kredytu frankowego
Spisu treści:
Co to jest:
Rezerwy na pokrycie strat kredytowych to zapisy księgowe, które banki uwzględniają w celu pokrycia szacowanych strat defaults and nonpayment.
Jak to działa (Przykład):
Załóżmy, że Bank XYZ zarabiał 10 000 000 $ pożyczek dla różnych firm i osób. Choć Bank XYZ bardzo ciężko pracuje, aby zapewnić, że pożycza pieniądze tylko osobom, które mogą spłacić swoje pożyczki (i spłacić je na czas), nieuchronnie niektóre z nich nie wykonają zobowiązań, niektóre z nich zostaną zajęte, a niektóre będą musiały zostać renegocjowane.
Bank XYZ wie o tym i szacuje, że 1% jego pożyczek, czyli 100 000 USD, prawdopodobnie nigdy do niego nie wróci. Szacowane 100 000 USD to rezerwa na straty kredytowe banku XYZ i rejestruje tę rezerwę jako liczbę ujemną w części bilansowej składnika aktywów.
Jeśli i kiedy Bank XYZ zdecyduje się wypłacić całość lub część pożyczki, będzie usunąć pożyczkę z jej salda aktywów, a także usunąć kwotę odpisu z rezerwy na straty kredytowe. Kwota potrącona z rezerwy na pokrycie strat z tytułu pożyczek może być odliczona od podatku dla Banku XYZ.
Dlaczego to jest istotne:
Rezerwy na pokrycie strat kredytowych są użytecznymi informacjami dla analityków i inwestorów, ponieważ wskazują na to, jak bank jest stabilny podstawą jest. Ważne jest, aby pamiętać, że banki różnią się, jeśli chodzi o decyzję, ile kredytu do odpisania i kiedy, co czyni czasami trudne banki porównań
Rezerwy strat kredytowych są aktualizowane kwartalnie. Zwiększenie salda nazywa się rezerwą na pokrycie strat kredytowych. Spadek salda nazywa się odpisem netto.
Oczywiście straty kredytowe nie zawsze są wynikiem złych decyzji kredytowych lub ryzykownych decyzji kredytowych. Zmiany czynników makroekonomicznych mogą na przykład dotkliwie obciążyć odpowiedzialnych kredytobiorców.
