Definicja akredytywy i przykład

Co to jest:

Akredytywato pisemna obietnica banku, że będzie płatności klienta (właściciela) do dostawcy (zwanego beneficjentem), jeśli klient tego nie robi.

Jak to działa (Przykład):

Listy kredytowe są najbardziej powszechne w transakcjach międzynarodowych, gdzie kupujący i sprzedawcy mogą nie znać się dobrze, a przepisy i konwencje mogą utrudniać określone transakcje. Załóżmy na przykład, że firma XYZ sprzedaje widżety w Alabamie, a firma ABC produkuje widżety na Litwie. Firma XYZ chce importować widżety o wartości 100 000 USD wyprodukowane przez spółkę ABC, ale Spółka ABC jest zaniepokojona zdolnością XYZ do ich zapłaty.

Aby rozwiązać ten problem, Spółka XYZ otrzymuje akredytywę z banku, Bank of Alabama, że Firma XYZ wyrówna kwotę 100 000 USD w ciągu, powiedzmy, 60 dni, lub Bank of Alabama zapłaci sam rachunek. Bank of Alabama przesyła akredytywa do firmy ABC, która następnie zgodzi się wysłać widżety.

Po wyjściu przesyłki, firma ABC (lub bank ABC firmy) prosi o jej 100 000 USD, przedstawiając pisemny projekt (również zwany wekselem) do Bank of Alabama. Chociaż akredytywy przynoszą najwięcej korzyści sprzedającym, chronią również kupujących, ponieważ ABC musi przedstawić Bank of Alabama pisemny dowód wysyłki widżetu, aby otrzymać zapłatę. Dowód ten zwykle zawiera fakturę handlową, list przewozowy lub rachunek lotniczy. Po tym, jak Bank of Alabama płaci spółce ABC, zwraca się do firmy XYZ o zwrot kosztów (zwykle poprzez obciążenie rachunku bankowego firmy XYZ).

Banki zwykle wymagają zastawienia papierów wartościowych lub zabezpieczenia gotówkowego w celu wydania akredytywy posiadaczowi. Banki pobierają również opłatę za wystawianie akredytyw; opłata jest zwykle procentem akredytywy. Międzynarodowa Izba Handlowa Jednolita służba celna i praktyka w zakresie kredytów dokumentowych reguluje akredytywy stosowane w transakcjach międzynarodowych. W Stanach Zjednoczonych jednolity kodeks handlowy reguluje akredytywy stosowane w transakcjach krajowych.

Istnieje kilka rodzajów akredytyw:

A akredytywa handlowa jest jedną z najczęstszych i znajduje odzwierciedlenie w powyższym przykładzie. Ten rodzaj listu działa jako podstawowy mechanizm płatności między klientem a beneficjentem; to znaczy, bank emisyjny dokonuje za każdym razem faktycznych płatności na rzecz beneficjenta. W powyższym przykładzie Bank of Alabama płaci bezpośrednio spółce ABC, nawet jeśli Spółka XYZ ma środki pieniężne i środki niezbędne do wywiązania się ze zobowiązania wobec Spółki ABC.

A akredytywa zapasowa, z drugiej strony strony, jest to mechanizm płatności wtórnej, co oznacza, że ​​bank wypłaca beneficjentowi tylko wtedy, gdy posiadacz nie może tego zrobić. Obie strony na akredytywie gotówkowej nigdy nie mają nadziei, że będą musiały z niego korzystać. W naszym przykładzie powyżej Bank of Alabama płaci bezpośrednio firmie ABC, gdyby firma XYZ nie mogła.

A odnawialna akredytywa umożliwia klientowi wykonanie dowolnej liczby losowań przez pewien okres, o ile nie przekraczają określonego limitu.

Akredytywa podróżna jest obietnicą, że bank emisyjny będzie honorował projekty wystawione w niektórych bankach zagranicznych.

Akredytywa potwierdzona to litera kredyt, który ma inny bank poza bankiem emitującym, który stoi za nim. Ten drugi bank nazywa się bankiem potwierdzającym i zwykle jest (ale nie zawsze) bankiem sprzedawcy. Bank potwierdzający zapewnia płatność z akredytywy, jeżeli posiadacz i bank wydający bank nie wykonają płatności za akredytywę. Zwykle odbywa się to na żądanie banku wystawiającego w transakcjach międzynarodowych.

Akredytywy są zazwyczaj instrumentami zbywalnymi, co oznacza, że ​​bank wydający musi zapłacić beneficjentowi lub bankowi wyznaczonemu przez beneficjenta. W niektórych przypadkach akredytywy są zbywalne, co oznacza, że ​​beneficjent ma prawo do przeniesienia praw do innego podmiotu (takiego jak przedsiębiorstwo zbiorowe lub nawet strona trzecia).

Dlaczego to ma znaczenie:

Akredytywa jest narzędziem redukującym ryzyko - w istocie zastępuje kredyt bankowy dla kredytu klienta i ułatwia handel międzynarodowy.

Ważne jest, aby pamiętać, że akredytywa nie jest akredytowana. taki sam jak gwarancja bankowa, chociaż w przypadku obu instrumentów bank emisyjny przyjmuje odpowiedzialność klienta, jeżeli klient nie wywiąże się z płatności. Z gwarancją, roszczenie sprzedawcy trafia najpierw do kupującego, a jeśli kupujący jest niewypłacalny, roszczenie trafia do banku. Dzięki akredytywy roszczenie sprzedawcy trafia najpierw do banku, a nie do kupującego. Chociaż sprzedawca prawdopodobnie dostanie zapłatę w obu przypadkach, akredytywy dają większą pewność sprzedającym niż gwarancje ogólnie.