Prosty bilans |

Bilans firmy pokazuje obraz finansowy w określonym czasie, na przykład pod koniec ostatniego dnia miesiąca lub końca ostatniego dnia roku. Obraz finansowy jest kwestią aktywów, pasywów i kapitału. Dzięki magii podwójnego księgowania, twoje transakcje finansowe są rejestrowane w sposób zapewniający równowagę bilansu, jeśli wpisy są prawidłowe.

Ustawa o saldzie

Zasoby są zawsze równe sumie kapitału i zobowiązania. Twoje książki muszą to pokazać.

Więc najpierw upewnijmy się, że wiesz co jest. Niektóre definicje są w porządku. Są to trzy terminy, które powinieneś znać, aby utworzyć arkusz blanacea:

• Aktywa. Gotówka, należności, inwentarz, grunty, budynki, pojazdy, meble i inne rzeczy, które firma posiada, są aktywami. Aktywa można zazwyczaj sprzedać komuś innemu. Jedna definicja to "wszystko o wartości pieniężnej, którą posiada firma".
• Pasywa Długi, obligacje, zobowiązania, kwoty należne do zwrotu.
• Kapitał (zwany także kapitałem własnym). Własność, zasoby, inwestycje, zatrzymane zyski. W rzeczywistości istnieje żelazna i nigdy nie łamana zasada rachunkowości: aktywa = pasywa + kapitał. Oznacza to, że możesz odjąć zobowiązania od aktywów, aby obliczyć kapitał.

Szacowanie salda

Jeśli zrobisz to dobrze, po ustawieniu sald początkowych możesz wykorzystać założenia przepływów pieniężnych do obliczenia pozostałej części bilansu. Chodzi o to, że masz już wykształcone domysły dotyczące sprzedaży, kosztów i wydatków. Możesz użyć założeń do sprzedaży w dniach kredytu i płatności oraz dniach zbiórek i zarządzaniu zapasami, aby obliczyć te salda. Następnie użyj założeń dotyczących długu i nowej inwestycji, aby zachować dokładność przepływów pieniężnych. Saldo pojawia się automatycznie. Przeczytaj, pokażę ci to w dalszej części tego rozdziału.

To jest planowanie, a nie księgowość. To jedna z podstawowych zasad planu biznesowego typu "planuj i idź". Aby uzyskać potężną i przydatną projekcję przepływów pieniężnych, należy podsumować i zsumować wiersze bilansu. Oprzyj się pokusie, aby rozbić go na szczegóły tak, jak zrobiłbyś to z raportem podatkowym po fakcie. To jest narzędzie, które pomoże ci prognozować gotówkę.

Bilans próbki

Zachowaj prosty bilans, ponieważ musisz go powiązać z założeniami dotyczącymi przepływów pieniężnych.