W jaki sposób ci sami podatnicy są opodatkowani |

Jako jedyny właściciel, musisz zgłosić wszystkie dochody lub straty gospodarcze na Twoim zeznaniu podatkowym dotyczącym podatku dochodowego od osób fizycznych; sam biznes nie jest opodatkowany osobno. (IRS nazywa to opodatkowaniem "tranzytem", ponieważ zyski z działalności gospodarczej przechodzą przez firmę, aby podlegały opodatkowaniu z osobistego zeznania podatkowego.)

Oto krótki przegląd, jak płacić podatki jako jedyny właściciel - i wyjaśnienie, kiedy twoja firma może pomóc Ci zaoszczędzić dolary podatkowe.

Składanie zeznania podatkowego

Jedyną różnicą między raportowaniem dochodu z własnej działalności gospodarczej a raportowaniem wynagrodzeń z pracy jest to, że musisz podać informacje o zyskach lub stratach swojej firmy na liście C (zysk lub strata od firmy), którą prześlesz do urzędu skarbowego wraz z formularzem 1040.

Zostaniesz opodatkowany od wszystkich zysków firmy - to całkowita sprzedaż minus wydatki - niezależnie od tego, ile pieniędzy faktycznie wycofujesz się z biznesu. Innymi słowy, nawet jeśli zostawisz pieniądze na koncie bankowym firmy pod koniec roku - na przykład, aby pokryć przyszłe wydatki lub rozszerzyć działalność - musisz płacić podatki od tych pieniędzy.

Możesz odliczyć swoje wydatki biznesowe w taki sam sposób, jak każdy inny rodzaj działalności. Masz prawo do odpisania wszelkich pieniędzy, które wydasz na poszukiwanie zysku, włączając w to koszty rozpoczęcia działalności, koszty operacyjne oraz koszty produktów i reklam, a także koszty związane z posiłkami służbowymi, podróżami i rozrywką. Musisz jednak prowadzić dokładne rejestry dla swojej firmy, które są wyraźnie oddzielone od osobistych wydatków. Jednym dobrym podejściem jest trzymanie oddzielnych książeczek czekowych na wydatki służbowe i osobiste - i opłacenie wszystkich wydatków służbowych z rachunku czeków biznesowych.

Szacunkowe podatki

Ponieważ nie masz pracodawcy, aby wstrzymać podatki dochodowe od twojej wypłaty, twoim zadaniem jest odłożyć na bok wystarczającą ilość pieniędzy, aby płacić podatki od wszelkich dochodów z działalności gospodarczej, które przynosisz w ciągu roku. Aby to zrobić, musisz oszacować, ile podatku będziesz zawdzięczać na koniec każdego roku i dokonywać kwartalnych szacunkowych wypłat z podatku dochodowego na rzecz IRS oraz, w razie potrzeby, na rzecz swojej państwowej agencji podatkowej.

Podatki na własny rachunek

Wyłączni właściciele muszą wnosić składki do systemów zabezpieczenia społecznego i ubezpieczenia Medicare; razem, te składki nazywane są "podatkami na własny rachunek". Podatki na własny rachunek są równoważne z podatkiem od wynagrodzenia dla pracowników firmy. Ale podczas gdy zwykli pracownicy wpłacają składki na te dwa programy poprzez potrącenia z ich wypłat, jedyni właściciele muszą składać swoje składki, gdy płacą inne podatki dochodowe.

Kolejną ważną różnicą między pracownikami i właścicielami jest to, że pracownicy muszą płacić tylko połowę do tych programów, ponieważ ich wkłady są dopasowane przez ich pracodawców. Samotni właściciele muszą sami zapłacić całą kwotę.

Stawka podatku za pracę na własny rachunek w 2002 r. Wynosiła 15,3% z pierwszych 84 900 USD dochodu i 2,9% całości powyżej 84 900 USD. Musisz zbadać wskaźnik obecnych lat. Podatki w samozatrudnieniu są zgłaszane w Schedule SE, które pojedynczy właściciel składa każdego roku ze swoim 1040 zeznaniem podatkowym i datą C.

Włączenie firmy może obniżyć podatek

W odróżnieniu od jednoosobowej działalności korporacja jest uznawana za oddzielny podmiot od właścicieli do celów podatku dochodowego. Właściciele korporacji nie płacą podatku od pieniędzy zarobionych przez korporację, chyba że otrzymują pieniądze jako rekompensatę za usługi (wynagrodzenia i premie) lub dywidendy. Korporacja sama płaci podatki od wszystkich zysków pozostających w przedsiębiorstwie.

Chociaż jest to bardziej skomplikowane, opodatkowanie przedsiębiorstw może oferować właścicielom firm pewne korzyści podatkowe. Właściciele firm, którzy potrzebują lub chcą zostawić pewne zyski w biznesie, mogą skorzystać z niższych stawek podatku od przedsiębiorstw, przynajmniej za pierwsze 75 000 USD zysków. Na przykład, jeśli Twoja firma zajmująca się projektowaniem stron internetowych chce zbudować rezerwę na zakup nowego sprzętu lub twoja firma produkująca małe etykiety musi gromadzić cenne zasoby reklamowe w miarę ich rozszerzania, możesz zostawić pieniądze w firmie - powiedzmy 50 000 USD. Jeśli działasz jako jedyny właściciel, te "zatrzymane" zyski będą opodatkowane według krańcowej krańcowej stawki podatkowej, która prawdopodobnie przekracza 27%. Ale jeśli weźmiesz pod uwagę, że 50 000 USD zostanie opodatkowane według niższej 15% stawki korporacyjnej.

Aby dowiedzieć się więcej o tym, w jaki sposób uwzględnianie może obniżyć wysokość podatku, zobacz temat Opodatkowanie przedsiębiorstw.