Definicja powiernicza i przykład

Co to jest:

A powiernik to osoba lub podmiot odpowiedzialny za zarządzanie zakwalifikowanym planem emerytalnym zgodnie z Ustawa o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA).

W szerszym znaczeniu, powiernikiem jest osoba lub podmiot odpowiedzialny za działanie w najlepszym interesie innych - zazwyczaj klient inwestycyjny, akcjonariusz spółki lub beneficjent.

Jak to działa (Przykład):

Na przykład, powiedzmy, że Firma XYZ otrzyma plan 401 (k). Pracownicy i firma uczestniczą w planie, który wkrótce ma 3 miliony dolarów aktywów. Nazwany powiernik, który pracuje dla administratora 401 (k), jest odpowiedzialny za zapewnienie, że aktywa są inwestowane zgodnie z życzeniem pracowników i że Firma XYZ dopasowuje składki pracownicze zgodnie z obietnicą. Nazwany powiernik nie jest odpowiedzialny za uszczęśliwienie Firmy XYZ - jest odpowiedzialny za uszczęśliwienie uczestników planu 401 (k).

Powiernikiem jest osoba lub podmiot, który ma obowiązek powierniczy wobec innej osoby lub podmiotu, zwany beneficjant. Powiernik posiada środki pieniężne, majątek lub tytuł własności do nieruchomości na rzecz beneficjenta. Zadaniem powiernika jest właściwe zarządzanie majątkiem w funduszu powierniczym i zapewnienie, że są one wydatkowane w najlepszym interesie beneficjenta.

Celem zarządu jest upewnienie się, że kierownictwo działa w najlepiej pojętym interesie akcjonariusze. Właśnie dlatego rada dyrektorów leży u podstaw pojęcia ładu korporacyjnego: ma on obowiązek powierniczy wobec akcjonariuszy i tylko dla akcjonariuszy. Może to być trudne, szczególnie gdy ogromna większość informacji, które tablice otrzymują o wydajności korporacyjnej pochodzi od kierownictwa.

Dlaczego to ma znaczenie:

Obowiązek powierniczy jest jednym z najbardziej szanowanych i potężnych aspektów świata finansowego. Obowiązek powierniczy wymaga od osoby działania w najlepszym interesie swoich klientów, a gdy mianowany powiernik tego nie robi, konsekwencje mogą wiązać się z karami cywilnymi, a nawet karnymi.