Niezbędne różnice między gotówką i zyskami |

Nauczyłem się zarządzać przepływem pieniężnym najpierw w szkole biznesu, w klasie, ale tak naprawdę nie znaczyło to dla mnie wiele lat później, kiedy budowałem własny biznes. Kiedy sprzedaż i zyski gwałtownie wzrosły, mój przepływ gotówki spadł. Wszystko to było teoretyczne, dopóki nie znalazłem się w niebezpieczeństwie zaginięcia i utraty listy płac, podczas gdy w tym samym czasie kwitł biznes.

Od dziesięcioleci widziałem, że wielu z nas wpada w tę samą pułapkę, złapał mnie: Myślimy o zyskach, ale wydajemy pieniądze. Nasza kultura zachęca nas do myślenia w ten sposób; To jest wbudowane. Klasyczny plan biznesowy na serwetce polega na sprzedaży czegoś za dużo więcej niż kosztuje zbudowanie go. W dłuższej perspektywie powinno to wystarczyć. Ale nie zawsze tak jest.

A więc, morał tej historii jest jak mówię, nie tak jak ja. Pilnuj swoich przepływów pieniężnych. Nie mylić zysków z gotówką. Udało mi się wyczołgać z tymczasowego problemu z przepływem gotówki, ale wymagało to dodatkowych kredytów hipotecznych i ciężkiego zadłużenia karty kredytowej.

Chodzi o to, że nie patrzyłem. Zyski sprawiły, że poczułem się bezpieczny - kiedy nie byłem.

Patrz także: Przepływ gotówki 101: Objawy

Zyski są fałszywymi prorokami

Podstawowym problemem są podstawowe standardy finansowe i księgowe. W świecie zachodnim żyjemy z praktyką biznesową zakorzenioną w rachunku zysków i strat, zwanym również rachunkiem zysków i strat. Pokazuje wydajność firmy w określonym czasie, zwykle w miesiącu, kwartale (trzy miesiące) lub roku.

Zaczyna się od sprzedaży u góry, następnie pokazuje koszty bezpośrednie (zwane również kosztami jednostkowymi i kosztami sprzedawanych towarów lub COGS) poniżej. Odejmuje bezpośrednie koszty od sprzedaży, aby wykazać marżę brutto.

Następnie podaje koszty, w tym wydatki stałe, takie jak czynsz i koszty wynagrodzeń, oraz wydatki uznaniowe, takie jak wydatki marketingowe i promocyjne. Technicznie, odsetki i podatki są zarówno wydatkami, ale często pojawiają się jako odrębne od kosztów operacyjnych. A zysk na samym dole jest wynikiem odjęcia kosztów (łącznie z odsetkami i podatkami) od marży brutto.

Ten dziadek wszystkich wyciągów rachunkowych nadaje ton wielu dyskusjom biznesowym. Ustawia również nasze słownictwo - odnosimy się do "najwyższej linii" jako sprzedaży i "dolnej linii" jako zysków.

Ale tutaj jest problem: zysk i strata są jak całe zdrowie firmy, ale w rzeczywistości nie jest.

Oto niektóre z problemów związanych z przyjęciem tego głównego stwierdzenia jako pełnego zdrowia firmy:

1. Sprzedaż w rachunku zysków i strat niekoniecznie oznacza pieniądze w banku . Księgowi zapisują sprzedaż i dodają ją do zysków i strat, gdy usługa jest wykonywana, dostarczany towar lub własność zmienia właściciela. Rachunek zysków i strat nie obchodzi, czy rzeczywiście mamy pieniądze, czy nie. Jeśli sprzedajemy gotówkę, kartę kredytową lub czek, to prawdopodobnie robimy; ale jeśli sprzedamy na rachunek, jak większość firm robi, gdy sprzedają innym firmom, to nie mamy pieniędzy. Zamiast pieniędzy w banku mamy pieniądze, które mamy na własność, które nazywamy Należnościami.
2. To, co pokazuje się jako koszty i wydatki w rachunku zysków i strat, niekoniecznie jest całym obrazem . Firma produkująca produkty kupuje lub buduje swoje rzeczy do sprzedania przed sprzedażą. Dlatego opłaca się, często przed sprzedażą. Ale nie pojawia się w rachunku zysków i strat do miesiąca, który sprzedaje. Pieniądze wydane na ekwipunek nie pojawiają się w rachunku zysków i strat do czasu sprzedaży.
3. Istnieją inne niedopasowania między wydatkami a zyskiem i stratą . Na przykład amortyzacja to wydatek, który odejmuje zyski, ale nie kosztuje pieniędzy. A jeśli odkładasz opłacanie rachunków biznesowych, to niektóre koszty i wydatki, które pojawiają się w rachunku zysków i strat, nie są jeszcze wydatkowane.

Masz inne wydatki, które ignoruje Rachunek Zysku i Strat

Jest kilka rodzajów normalnych wydatków biznesowych, których nie będziesz w stanie śledzić na podstawie zysków i strat. Pozycji tych nie ma, ponieważ standardy rachunkowości umieszczają je w bilansie, który śledzi aktywa, pasywa i kapitał. Ale nadal kosztują pieniądze.

1. Kupowanie aktywów kosztuje pieniądze, których nie widać w rachunku zysków i strat. Co wydajesz na zakup zapasów, zakup sprzętu, ziemi, krzeseł, stołów, biurek, sprzętu kuchennego i tak na, nigdy nie podnosić butów z zyskiem i stratą. To są aktywa. Odpowiadasz im, tak, ale one nie wpływają na zyski.
2. Spłacanie długów kosztuje pieniądze, których nie widzisz w zyskach i stratach. Oprocentowanie, które płacisz od pożyczek biznesowych, jest wydatkiem, który zmniejsza zyski, ale główna spłata nie jest. Wpływa tylko na Bilans.
3. Wypłata dywidend, losowanie lub wypłaty nie ma wpływu na zysk i stratę. W tym przypadku są to wydatki, które kosztują cię pieniądze, ale nie wpływają na zyski.

Zobacz także: Kompletny przewodnik do zrozumienia przepływu gotówki

Wniosek: Pamiętaj o przepływie środków pieniężnych

Nie wystarczy obserwować zyskowność. O ile nie masz wyjątkowo prostej działalności tylko gotówkowej, musisz obserwować przepływ środków pieniężnych. Dochodowe przedsiębiorstwa czasami się kończą, ponieważ zabrakło im gotówki czekającej na należności, finansujących nieużywane zapasy lub spłacających długi.

Jest dobry powód, że właściwa rachunkowość obejmuje trzy główne stwierdzenia: Zysk i stratę, bilans i przepływy pieniężne. Naprawdę wiedząc, że twoje numery pracują ze wszystkimi trzema.

Czy masz pytania dotyczące sposobu śledzenia przepływów pieniężnych?