Definicja dedukcji i przykład

Co to jest:

Odliczenieto zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu, co obniża kwotę należnych podatków. Federalne, stanowe i lokalne przepisy podatkowe określają, jakie rodzaje przedmiotów lub wydatków można odliczyć i którzy podatnicy kwalifikują się do odliczeń.

Jak to działa (Przykład):

Na przykład, jeśli twój dochód brutto wynosi 100 000 $ w tym roku, ale kwalifikujesz się do odliczenia w wysokości 10 000 $, a następnie zostaniesz obciążony kwotą 100 000 USD - 10 000 USD = 90 000 USD. Jeśli twoja efektywna stawka podatkowa wynosi, powiedzmy, 20%, wtedy zamiast płacić 20% z 100 000 $ (czyli 20 000 $) możesz wziąć odliczenie i zapłacić tylko 20% z 90 000 $ (18 000 $). Odliczenie podatkowe w wysokości 10 000 $ pozwala zaoszczędzić 2000 $.

Zauważ, że odliczenie podatkowe w wysokości 10 000 $ nie oznacza, że ​​oszczędzasz 10 000 $ podatków. Dlatego ważne jest, aby zrozumieć różnicę między ulgami podatkowymi a ulgami podatkowymi. Ulga podatkowa to obniżka dolara w Twoim rachunku podatkowym. Tak więc, jeśli potrącenie w wysokości 10 000 $ stanowi kredyt podatkowy w powyższym przykładzie, zapłaciłbyś (100 000 $ 0,20) - 10 000 $ = 10 000 $. Porównaj to z ustawą podatkową w wysokości 18 000 $ w scenariuszu odliczeń i możesz zauważyć, że ulgi podatkowe są zazwyczaj bardziej wartościowe dla podatników.

Odliczenia podatkowe często "zanikają" dla osób o wyższych dochodach. Na przykład odsetki zapłacone od kredytów studenckich podlegają odliczeniu, ale jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto osoby był wyższy niż 50 000 USD w 2006 r., Tylko część wypłaconych odsetek podlegała odliczeniu. Jeśli zmodyfikowany dochód brutto osoby zmodyfikowanej był wyższy niż 65 000 USD, prawdopodobnie nie był on w stanie odliczyć żadnego z tych podatków.

Istnieje kilka rodzajów ulg podatkowych w Stanach Zjednoczonych. Standardowe potrącenia to odliczenia, z których zazwyczaj korzystają podatnicy, jeśli nie kwalifikują się do innych odliczeń. Kiedy osoba "wyszczególnia" swoje odliczenia, robi to, ponieważ kwalifikuje się do kilku potrąceń przekraczających standardowe odliczenie. Podejmując decyzję o wyszczególnieniu odliczeń, należy znać przepisy podatkowe i skonsultować się z wykwalifikowanym księgowym.

Dlaczego to ma znaczenie:

Odliczanie, modyfikacja lub eliminacja podatków to jeden ze sposobów dla rządów zachęcać lub zniechęcać do niektórych rodzajów wzrostu gospodarczego, zachowań społecznych lub działań. Na przykład odsetek kredytu hipotecznego można częściowo odliczyć od podatku, aby zachęcić do posiadania domu w Stanach Zjednoczonych; czesne często podlega odliczeniu w celu zachęcenia do edukacji; darowizny charytatywne podlegają odliczeniu w celu zachęcenia do dawania; a wydatki służbowe można odliczyć, aby zachęcić do tworzenia statków i miejsc pracy.