Rachunek przepływów pieniężnych Definicja i przykład |

Co to jest:

Pożyczka pieniężnato pożyczka, zwykle dla firmy, przeznaczone na zaspokojenie dziennych potrzeb gotówkowych w czasie, gdy przepływy pieniężne są niespójne. Pożyczki te mają charakter krótkoterminowy; kredytobiorcy zwykle muszą spłacić je w ciągu 30 do 180 dni.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy, że firma XYZ importuje hurtownię biżuterii do detalistów. Firma XYZ generuje większość swojej rocznej sprzedaży od maja do sierpnia, kiedy sprzedawcy kupują swój świąteczny ekwipunek. Działalność firmy XYZ jest wysoce sezonowa, a jej przepływy pieniężne osiągają najniższy poziom w kwietniu każdego roku.

W tym roku firma XYZ otrzymuje niezwykle duże zamówienie od krajowego sprzedawcy detalicznego. To wspaniała wiadomość, ale firma XYZ nie ma wystarczającej ilości gotówki na zakup materiałów na to gigantyczne zamówienie.

Aby to zadziałało, firma XYZ może rozważyć uzyskanie pożyczki przepływów pieniężnych na pokrycie kosztów zakupu materiałów. Może następnie spłacić pożyczkę ze środków uzyskanych ze sprzedaży, którą spodziewa się otrzymać w lipcu.

Dlaczego to ma znaczenie:

Pożyczki pieniężne to kredyty pomostowe. Są niezwykle pomocne dla firm, które mają tymczasowe ograniczenia w przepływie środków pieniężnych, ale nie są to rozwiązania długoterminowe. Opłaty, odsetki i wymogi dotyczące zabezpieczeń również mogą być wysokie.