Określenie zysków kapitałowych Definicja i przykład |
Pompa przed emisją! Na tropie emisji nowych akcji
Spisu treści:
Co to jest:
Traktowanie zysków kapitałowych odnosi się do tego, czy zyski kapitałowe są opodatkowane jako krótkoterminowe zyski kapitałowe, długoterminowe zyski kapitałowe lub w inny sposób.
Jak to działa (Przykład):
Załóżmy, że kupujesz 100 udziałów firmy XYZ za 1 USD za akcję. Po trzech miesiącach cena akcji wzrasta do 5 USD. Oznacza to, że wartość inwestycji wzrosła z 100 do 500 USD, z zyskiem kapitałowym w wysokości 400 USD.
Podatnicy odnotowują zyski kapitałowe zgodnie z harmonogramem IRS, ale zyski te podlegają różnym stawkom podatkowym w zależności od tego, czy są krótkoterminowe lub długoterminowe, aw niektórych przypadkach, w zależności od rodzaju aktywów. W powyższym przykładzie, gdybyś sprzedał akcje XYZ Company po roku, IRS uznałby twój zysk za 400 $ długoterminowym zyskiem kapitałowym i opodatkowałby go jedną z kilku niższych, zryczałtowanych stawek. Jeśli jednak sprzedałeś akcje XYZ Company po zaledwie trzech miesiącach, IRS uznałby twój zysk za 400 $ krótkoterminowym zyskiem kapitałowym i podatkiem w wysokości 400 USD po zwykłej stawce podatku dochodowego, która jest ogólnie wyższa niż długoterminowy podatek od zysków kapitałowych oceniać. System ten zachęca do inwestowania długoterminowego, ale istnieje wiele powodów, dla których inwestor może chcieć sprzedać aktywa przed upływem roku.
Straty kapitałowe inwestora czasami skompensują całość lub część jego zysków kapitałowych, obniżenie rachunku podatkowego inwestora. Istnieje jednak granica, na jaką może zrekompensować inwestor. Należy również zauważyć, że aELKS nie traktuje dystrybucji netto zrealizowanych długoterminowych zysków kapitałowych, takich jak te z funduszu inwestycyjnego, jako zysków kapitałowych. IRS traktuje je jako zwykłe dywidendy.
Dlaczego to ma znaczenie:
Na zysk zysków kapitałowych wpływa kilka czynników, w tym wielkość i czas uzyskania kapitału, charakter aktywów i różne podatki zasady, które mają zastosowanie do konkretnych sytuacji. Na przykład, specjalne zyski kapitałowe mają zastosowanie do zakupów i sprzedaży dzieł sztuki i kolekcjonerskich, firm rodzinnych, a nawet drewna lub węgla. Zrozumienie, w jaki sposób te prawa wpływają na twoją inwestycję, jest ważne. Inwestorzy powinni zwrócić się o poradę do kompetentnego specjalisty podatkowego, aby zrozumieć, w jaki sposób leczenie kapitałowe wpływa na ciebie.