Stawki podatku od inwestycji w 2013 r.: Podwyżka stóp procentowych w Fiscal Cliff i nowy 3,8% podatek Medicare

Istnieją dwie zasadnicze zmiany dotyczące sposobu, w jaki zwroty z inwestycji będą opodatkowane w 2013 r. I później, co spowoduje wzrost stawek podatku od inwestycji nawet o 23,8% w przypadku niektórych inwestorów o wysokim dochodzie:

1. Ustawodawstwo dotyczące klifów podatkowych: Zyski kapitałowe i stawki dywidend rosną od 15% do 20% dla singli zarabiających 400 000 USD + i par zarobków 450 000 USD +. Zarabiający w najniższych dwóch przedziałach podatku dochodowego zapłacą 0% od dochodów z inwestycji. Dla tych, którzy przekroczą próg, wyższa stawka ma zastosowanie tylko do zysków kapitałowych powyżej progu. Na przykład, jeśli jesteś osobą samotną i zarabiasz 500 000 $, z czego 200 000 $ to pensja, a 300 000 $ to zyski kapitałowe, zostaniesz opodatkowany 15% za pierwsze 200 000 $ (limit 400 000 $ minus 200-krotne zyski poza kapitałem), a następnie opodatkowała 20% z pozostałych 100 000 USD zysków kapitałowych (300 000 USD zysków kapitałowych minus 200 000 USD opodatkowanych według niższej stawki).

Limity dochodu dla zysków kapitałowych i stawek podatku od dywidend:

Wysokość podatku	Pojedynczy	Żonaty	Głowa rodziny
0%	Do 36 250 USD	Do 72 850 USD	Do 48 600 $
15%	36 250 USD do 400 000 USD	72,850 USD do 450 000 USD	Od 48 600 do 425 tysięcy USD
20%	Ponad 400 tys	Ponad 450 tys	Ponad 425 tys

2. Podatek Medicare: Podatek dochodowy od inwestycji netto wynosi 3,8% i odnosi się do "niezrealizowanego" dochodu z inwestycji dla osób o zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto na następujących poziomach. Jedynie dochody z inwestycji podlegają temu dodatkowemu podatkowi. Dochód z inwestycji obejmuje zarówno zyski kapitałowe z tradycyjnych klas aktywów (np. Sprzedaż akcji, dystrybucja funduszy inwestycyjnych), jak i zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych. Zyski ze sprzedaży głównego rezydencji podlegają temu podatkowi tylko powyżej standardowej kwoty zwolnienia (250 tys. USD dla osób samotnych, 500 tys. USD dla małżeństw).

3,8% podatku od zysków kapitałowych netto stosuje się powyżej tych progów dochodów:

Status zgłoszenia	Próg dochodów
Żonaty składanie wspólnie	$250,000
Żonaty składanie osobno	$125,000
Pojedynczy	$200,000
Głowa rodziny	$200,000
Uprawniająca wdowa (er) z zależnym dzieckiem	$250,000

Przykłady:

Małżeństwo zarabiające 400 tys. Pensów: Brak dodatkowego podatku

Małżeństwo zarabiające 300 000 £ wynagrodzenia i 100 000 $ dochodu z inwestycji: Płaci 3,8% od dochodu z inwestycji o wartości 100 000 USD

Małżeństwo zarabiające 200 000 $ wynagrodzenia i 100 000 $ dochodu z inwestycji: Płaci 3,8% od dochodu z inwestycji 50 000 $ powyżej progu dochodu wynoszącego 250 000 $