Trzy główne stwierdzenia |

Doszedłem do tej pory tylko z podstawowymi numerami biznesowymi. Aby być uczciwym, to wystarczy. Na pewno daje ci to kilka liczb, które możesz zdobyć i zarządzać, przeglądać, poprawiać i poprawiać.

Prawdopodobnie w pewnym momencie będziesz chciał pójść dalej, prosto w projekcje finansowe, które są częścią kompletnego oficjalny biznesplan.

Dobra wiadomość jest taka, że ​​dzięki temu, co zrobiliśmy z podstawowymi liczbami, jesteś już daleko.

Zła wiadomość jest taka, że ​​tutaj znowu szczegóły i konkretne znaczenia spraw finansowych. Nie możesz po prostu zgadywać. Ostrzegałem więc wcześniej o znaczeniu czasu w odniesieniu do sprzedaży, kosztów i wydatków. Jest to bardzo prawdziwe w przypadku standardowych finansów. Również zaczyna mieć znaczenie, co się dzieje. Może być mylące i denerwujące. Na przykład, koszty z tytułu odsetek trafiają do rachunku zysków i strat, ale spłata kapitału idzie w przepływ gotówki, który następnie wpływa na saldo, ale nigdy nie pojawia się w żadnym miejscu dochodu. Oznacza to, że standardowa spłata długu, obejmująca zarówno spłatę odsetek, jak i spłatę kapitału, musi zostać podzielona na obie części. Odsetki są wydatkiem na rachunek zysków i strat. Spłata długu zmniejsza zadłużenie w bilansie.

W innym miejscu tej książki omawiam ogromną różnicę między planowaniem a rachunkowością. W przypadku trzech głównych sprawozdań finansowych analitycy finansowi używają terminu pro forma w celu opisania prognoz i prognoz. Rachunek zysków, na przykład, dotyczy wyników z przeszłości. Rachunek zysków i strat pro forma jest prognozowanym rachunkiem zysków i strat.

Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat jest również nazywany zyskiem i stratą. Ludzie często odnoszą się do dolnej linii zysków, czyli dolnej linii rachunku zysków i strat. Ma bardzo standardową formę. Pokazuje najpierw sprzedaż, potem koszt sprzedaży (albo COGS, albo koszt sprzedanych towarów, albo koszty bezpośrednie, co zasadniczo jest to samo). Następnie odejmuje koszty ze sprzedaży, aby obliczyć marżę brutto (która jest zdefiniowana jako sprzedaż pomniejszona o koszty sprzedaży). Następnie pokazuje koszty operacyjne, zwykle (ale nie zawsze) odejmując koszty operacyjne od marży brutto, aby pokazać EBIT (zarobki przed odsetkami i podatkami). Następnie odejmuje odsetki i podatki, aby wykazać zysk.

Sprzedaż - Koszt własny sprzedaży = Margines brutto

Margines brutto - Wydatki = Zyski

Zauważ, że rachunek zysków i strat obejmuje tylko cztery z siedmiu podstawowych warunków finansowych. O ile rachunek zysków i strat będzie miał wpływ na aktywa, pasywa i kapitał, to obejmuje tylko sprzedaż, koszty, wydatki i zyski.

Słowo o słowach: zysk, dochód, itp.

Niektórzy twierdzą, że rachunek zysków i strat niektórzy mówią o zyskach i stratach lub zyskach lub stratach. To to samo. Księgowi i analitycy finansowi używają tych tytułów zamiennie. Używam rachunku zysków i strat, ale możesz wycenić zysk i stratę, jeśli chcesz.

Rachunek zysków i strat dotyczy przepływu transakcji przez określony czas, np. Miesiąc, kwartał, rok lub kilka lat.

Jeśli zrobiłeś podstawowe liczby, które poleciłam w poprzednim rozdziale - sprzedaż i koszt sprzedaży w prognozie sprzedaży i wydatki (w tym listy płac) - wtedy masz największą część rachunku zysków i strat. Weź udział w sprzedaży i kosztach sprzedaży z tego stołu, a także wydatki z tego stołu, a jeśli masz wydatki na odsetki i podatki, dodaj je. I o to chodzi.

Bilans

Najbardziej Ważną rzeczą w bilansie jest to, że obejmuje on wiele wydatków i zarządzanie pieniędzmi, które nie są uwzględnione w rachunku zysków i strat. To głównie dlatego, że zyski nie są gotówką, a przepływ środków pieniężnych nie jest intuicyjny. Wszystko to jest bardzo związane z pułapkami gotówkowymi.

Bilans pokazuje sytuację finansową firmy, która obejmuje aktywa, pasywa i kapitał w określonym dniu. Zawsze pokazuje aktywa po lewej stronie lub na górze, przy czym zobowiązania i kapitał po prawej stronie lub na dole.

Bilanse muszą być zawsze zgodne z następującą formułą:

Aktywa = Pasywa + kapitał

O ile nie to proste równanie jest prawdziwe, bilans nie balansuje, a liczby nie są prawidłowe. Możesz go użyć do oszacowania przypuszczeń i zebrania informacji o przewidywanym przepływie pieniężnym.

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych jest najważniejszy i najmniej intuicyjny z tych trzech. W szczegółach matematycznych i finansowych uzgadnia rachunek zysków i strat z bilansem, ale ten szczegół jest trudny do zauważenia i śledzenia. Najważniejsze jest śledzenie pieniędzy. Przez gotówkę rozumiemy płynność, podobnie jak w bilansie na rachunkach oszczędnościowych i pokrewnych, a nie ściśle rachunki i monety. I śledzenie tej gotówki jest najważniejszą rzeczą, jaką robi biznesplan. Podstawowa prawda to:

Kończenie gotówki = Rozpoczęcie gotówki + otrzymane pieniądze - Wypalone pieniądze

W planowaniu jest szczególnie ważne, aby ani sam rachunek zysków i strat, ani sam bilans nie wystarczały do ​​planowania i zarządzania gotówką. Bardziej szczegółowo omawiam przepływ środków pieniężnych w sekcji Planowanie przepływu pieniężnego.