Definicja sprzedaży podatkowej i przykład

Co to jest:

Sprzedaż podatku to strategia stosowana w celu zmniejszenia obciążenia podatkowego.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy, że John sprzedał dwa różne akcje, które pierwotnie kupił pięć lat temu:

1) Sprzedał 1 000 akcji Spółki XYZ po 25 USD za akcję. Pierwotnie kupił je za 15 USD za akcję.

2) Sprzedał 1 000 akcji Spółki ABC po 40 USD za akcję. Pierwotnie kupił je za 20 USD za udział.

Te dwie transakcje przyniosły zysk w wysokości 30 000 $. Jeśli długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 15%, John teraz jest winien 4.500 dolarów podatków.

Aby zmniejszyć ten potężny rachunek podatkowy, John mógł skorzystać z okazji, aby dokonać sprzedaży podatków. Chodzi o to, że mógłby rozładować niektóre zapasy psów, na których się trzymał i zmniejszyć zyski kapitałowe, które płaci podatki.

Na przykład John nadal posiada 200 akcji spółki DEF, którą kupił za 30 USD za akcję. Dziś akcje mają 15 USD za akcję, z niewielką nadzieją na odzyskanie. Jeśli John sprzedaje te akcje, poniesie stratę kapitału w wysokości 15 x 200 USD = 3 000 USD.

Strata ta stanowi koszt uzyskania przychodów. Oznacza to, że może go wykorzystać do zrekompensowania niektórych swoich zysków, a tym samym zmniejszyć swoje podatki. W związku z tym, zamiast płacić 4500 USD podatków, John zapłaciłby:

30 000 USD zysku - 3000 USD straty = 27 000 USD zysku netto

27 000 USD zysku netto x 15% = 4 050 USD należnych podatków, bez sprzedaży podatku

Sprzedaże podatkowe ratują go 450 dolarów w podatkach.

Dlaczego to ma znaczenie:

Sprzedaż podatków jest powszechna w planowaniu podatkowym na koniec roku większości inwestorów, a zatem rynki często doświadczają znacznej wyprzedaży w grudniu.

Ogólnie rzecz biorąc, IRS wymaga od inwestorów, aby zysk netto z zysków krótkoterminowych i krótkoterminowych strat wzajemnie netto i długoterminowych zysków netto i strat długoterminowych względem siebie. IRS zazwyczaj ogranicza również odliczanie strat kapitałowych do 3000 USD rocznie.

Należy zauważyć, że IRS zdaje sobie sprawę, że możliwość odliczenia strat inwestycyjnych może skłonić inwestorów do sprzedaży ze stratą, odjąć stratę, a następnie dookoła i kupić ten sam zapas ponownie, aby uniknąć podatków. Ta praktyka nazywa się sprzedażą prania, a IRS stosuje zasady sprzedaży prania, aby uniemożliwić inwestorom sprzedaż i skup akcji w celu uniknięcia płacenia podatków.