Planowanie podatkowe w sytuacji utraty |

Podczas opracowywania biznes planu będziesz musiał oszacować podatki, które będziesz winien.

Proste założenie

Dla celów planowania są one oparte na prostej matematyce. Szacowany podatek (zazwyczaj w rachunku zysków i strat) jest iloczynem pomnożenia zysku przed opodatkowaniem przez przewidywaną stawkę podatkową. Ten prosty, wydajny kalkulator jest doskonały w większości przypadków. Możesz uczynić to znacznie bardziej skomplikowanym dzięki funkcjom wyszukiwania dla stopniowych stawek podatkowych lub formułom do zmiany traktowania podatkowego w różnych krajach lub w przypadku strat. Nadal jednak chodzi o planowanie, a nie o księgowość, a proste jest dobre. Szacowana stawka podatku jest łatwa do zrozumienia i łatwa w zastosowaniu. Otrzymujesz o wiele więcej mocy planistycznej od prostego i oczywistego oszacowanego wkładu niż od złożonej, trudnej do naśladowania formuły.

Jednakże, jeśli masz ciąg stałych strat, wymaga to szczególnej uwagi. W takim przypadku musisz znać metody podatkowe. Masz potencjalny problem, jeśli zostawisz wszystko w trybie domyślnym: skończysz z projekcją, która traktuje podatki tak, jakby rząd zwracał ci pieniądze, gdy tracisz pieniądze.

Wyjątek od reguły

Ilustracja poniżej pokazuje przykład firmy, która przewiduje straty w ciągu pierwszych dwóch lat planu, w wyniku czego powstają ujemne podatki. Problem polega na tym, że rząd nie płaci firmom za utratę pieniędzy. W tabelach może pojawić się ujemna stawka podatkowa.

Ilustracja: Podatki ujemne

Zalecane rozwiązanie

Rozwiązaniem tego potencjalnego problemu jest założenie stawki podatkowej, jak pokazano na poniższej ilustracji, oraz własne działania następcze.

W szczególności, aby poradzić sobie z opodatkowaniem biznesplanu, który ma długi ciąg strat: Ustaw stawkę podatkową na zero w okresie strat.

Jeśli twój plan będzie przynosił zyski później, mieć przeniesioną korzyść podatkową, która obniży stawkę podatkową w przypadku zysków. Powinno to być proste, wykształcone przypuszczenie. Podejmij stawkę podatkową i obniż ją.

Ilustracja: Zerowa stawka podatku za okresy straty

Bardziej szczegółowe rozwiązanie

Jeśli nalegasz na szczegółowe obliczenia matematyczne - i tylko dlatego, że nalegasz - oto więcej detail:

1. Weź sumę strat.

   (Przykład: 100 000 $).

2. Pomnóż sumę według szacowanej stawki podatkowej (25%), kiedy osiągasz zyski, i sprawdź, czy strata nie została przeniesiona.

   (Przykład: 100 000 $ *.25 = 25 000 $).

3. Odejmij tę kwotę (25 000 $) od prognozy podatkowej pierwszego rentownego roku.

   (Przykład: jeśli oszacowanie podatkowe wyniosło 50 000 $ 25% stawki, 50 000 USD - 25 000 PLN = 25 000 USD).

4. Zmień szacowaną stawkę podatkową w roku dochodowym, aby szacowany podatek był równy obniżonej kwocie.

   (Przykład: jeśli szacunkowy podatek wynosił 50 000 USD na poziomie 25%, a twój podatek docelowy wynosi 25 000 USD, następnie wprowadź stawkę podatku w wysokości 12,5% za pierwszy rok z zyskiem.

5. Wyjaśnij poprawkę w tekście towarzyszącym Twojemu Ogólnemu Założeniu lub tabeli zysków i strat. Wyjaśnienie może być proste:

   "Podatki są ustalane na zero w okresach strat. Strata z przeniesionego wpływu zmniejsza szacowaną stawkę podatkową w okresach zysków. "

Traktuj swoje negatywne sytuacje podatkowe ostrożnie. Jeśli Twoje tabele finansowe nieumyślnie traktują ujemne zobowiązania podatkowe jako środki pieniężne wchodzące do Twojej firmy, lub jako środki pieniężne nie wydane, rzeczywisty wpływ na Twoją firmę będzie stanowił niemiłą niespodziankę.