Badanie: większość Amerykanów płaci 20% wszystkich głównych podatków

W 2013 r. Większość Amerykanów wniesie prawie taką samą część swoich całkowitych dochodów do głównych podatków: około 20%. Jedynymi wartościami odstającymi są najniższe i najwyższe grupy: najniższa piąta zarabiających zapłaci 11% podatków, a pierwsza 1% płaci 31%, po uwzględnieniu wszystkich głównych podatków federalnych, stanowych i lokalnych.

Nazywamy ciężar wszystkich tych podatków - dochód, sprzedaż, majątek, zyski kapitałowe, zabezpieczenia socjalne i zwolnienia Medicare minus - kompleksowa efektywna stawka podatkowa; efektywne stawki, które szczegółowo omówimy poniżej, uwzględniają również dochody bardziej całościowo, w tym zarówno zyski kapitałowe, jak i dochody płac i wynagrodzeń. Analizując amerykański system podatkowy za pomocą tego wskaźnika, Investmentmatome stwierdził, że:

• USA ma względnie progresywny system podatkowy.Dolny kwintyl płaci 11% podatków, a górny 1% płaci 31%.
• 57% Ameryki podlega opodatkowaniu w wysokości około 20%. Obejmuje szeroki zakres grup dochodowych, od tych w 41. percentylu do 98; te grupy zarobią średnio od 42 900 do 253,700 USD rocznie.
• Podatki od sprzedaży i akcyzy należą do najbardziej regresywnych. Biorą 7% dochodu dolnego kwintyla, podczas gdy górny 1% płaci tylko 0,9% w tych podatkach.
• Dolny kwinty wydaje 80% swoich dochodów na towary podlegające opodatkowaniu, podczas gdy górny 1% wydaje tylko 10%.

Średnia kompleksowa stawka podatku dla małżeństwa składającego wspólnie

Pomimo rosnących stawek podatkowych, zyski kapitałowe są nadal dobrodziejstwem dla bogatych

Największy 1% w znacznym stopniu wykorzystuje zyski kapitałowe: akcje, obligacje i inwestycje w nieruchomości. A to 304 357 USD w zyskach, czyli średnio 23,45% całkowitego dochodu tej grupy. Natomiast najniższy kwintyl zarabia 99,55% swoich dochodów dzięki wynagrodzeniom i zaledwie 0,45% z zysków kapitałowych.

Ponieważ zyski te kwalifikują się do niższych stawek, bogaci są w stanie zrównoważyć progresywny federalny podatek dochodowy.

Z tego samego powodu, ponieważ zyski kapitałowe są stosunkowo dużą częścią najwyższego dochodu w wysokości 1%, te niższe stawki są szczególnie atrakcyjne. Ta kwestia jest najbardziej oczywista, kiedy porównujemy zarobki górnego 1% do najniższego kwintyla. W zwykłym dochodzie z wynagrodzenia najwyższy 1% robi około 93 razy więcej. A w zyskach kapitałowych: 320 razy więcej.

Ubezpieczenia społeczne, Medicare oraz podatki od sprzedaży i akcyzy nieproporcjonalnie obciążają ubogich

Podatek od ubezpieczeń społecznych to płaski 6,2% od dochodu płacowego, choć jest on ograniczony po pierwszych 113,700 USD w jakichkolwiek amerykańskich dochodach. Ten limit rekompensaty oznacza, że ​​najniższe 80% osób otrzymujących zasiłek będzie w rzeczywistości stanowić 6,2% ich dochodu z pracy, podczas gdy osoby zarabiające będą płacić tylko 0,5% na ubezpieczenie społeczne.

Medicare działa w podobny sposób: technicznie może to być podatek progresywny na wyższym poziomie, z marginalną stawką podatkową w wysokości 2,35% dla par zarabiających powyżej 250 000 USD, ale jest mniej progresywny niż federalny podatek dochodowy. Kiedy spojrzymy na dochody bardziej holistycznie, jako całkowity dochód uzyskany, w tym zyski kapitałowe, Medicare zaczyna wyglądać jeszcze mniej progresywnie.

Podatek obrotowy, płaski podatek od niektórych zakupów, jest regresywny, ponieważ gospodarstwa domowe o niższym dochodzie wydają raczej większy procent swoich dochodów, niż oszczędzają lub inwestują. Ponieważ 73% ich dochodów przeznacza się na towary podlegające opodatkowaniu, dodatkowe 7% dochodu dolnego kwintyla trafi również na podatki od sprzedaży i podatku akcyzowego. Natomiast 1%, który wydaje 9% całkowitego przychodu na takie produkty, zapłaci 0,9% podatku od sprzedaży.

Wniosek

Gdy uwzględnimy zyski kapitałowe w przychodach brutto, widzimy, że dochód jest opodatkowany według zryczałtowanej stawki. Stopniowe podatki, takie jak podatek dochodowy, są łagodzone przez podatki regresywne, takie jak Ubezpieczenia Społeczne, Medicare oraz podatki od sprzedaży i akcyzy.

Ponieważ najwyższy 1% zarabia dużą część swoich dochodów z zysków kapitałowych, znaczna część ich dochodów jest chroniona przed skutkami postępującego federalnego podatku dochodowego.

Grupa dochodów	Dochód przed opodatkowaniem	Podatek od zysków kapitałowych	State Income Tax	własność	Sprzedaż i akcyza	Podatki federalne mniej obniżek: dochód, ubezpieczenie społeczne, Medicare
Dolna 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Numer 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodologia

Nerd Wallet definiuje dochód jako dochód płacowy i kapitałowy. W naszej analizie obciążeń podatkowych dla każdej grupy dochodów zbadaliśmy średnie krajowe dla wszystkich wymienionych poniżej podatków, w sekcji "Źródła".

Najnowsze dane podatkowe na poziomie krajowym i lokalnym dotyczyły dochodów uzyskanych w 2010 r., Więc firma Nerd Wallet przeanalizowała obciążenia podatkowe dotyczące dochodów w 2010 r. Według stawek za 2013 r. W tym miejscu należy zauważyć, że ta średnia krajowa może znacznie różnić się od wartości danego państwa. Jest tak ze względu na zmienność w polityce państwowej w zakresie podatków od dochodu, nieruchomości i sprzedaży.

Na szczególną uwagę zasługują takie państwa jak Waszyngton, które nie pobierają podatku dochodowego, a zamiast tego szukają przychodów w sprzedaży i podatku od nieruchomości. W tym stanie dolny kwintyl płaci 13% swoich dochodów w podatkach od sprzedaży - prawie dwa razy więcej niż średnia krajowa wynosząca 7%.

Dane o zyskach kapitałowych z TPC były w 2011 r. Dolarów, więc Investmentmatome skorygował inflację z 2011 r. Do 2010 r., Z danymi CPI z Bureau of Labor Statistics.

W przypadku obliczeń podatku obrotowego założyliśmy, że średnia stopa z 2012 r. Pozostanie stała do 2013 r., Tj. 9,61%.

W celu obniżenia podatków Investmentmatome wykorzystał dane z 2012 r., A następnie skorygował o stopniowe wycofywanie danych z tytułu wyszczególnionych odliczeń i zwolnień, które obowiązują w tym roku. Założono, że pełne 186,695 USD, którego dotyczył górny 1%, to wyszczególnione odliczenia mające zastosowanie do tego wycofania.

Źródła

Investmentmatome rozważył następujące podatki w tym badaniu, dzięki uprzejmości danych ze źródeł wymienionych poniżej:

• Federalny podatek dochodowy: IRS
• Państwowy i lokalny podatek dochodowy: Instytut ds. Podatków i Polityki Gospodarczej (ITEP)
• Podatek od nieruchomości: ITEP
• Podatek obrotowy: ITEP i Vertex
• Podatek od zysków kapitałowych: Tax Policy Center (TPC)
• Składka na ubezpieczenie społeczne: Administracja zabezpieczenia społecznego
• Wkład Medicare: IRS
• Ulgi podatkowe: TPC