Prosty plan unikania podatków od nieruchomości |

Czy spodziewasz się, że Uncle Sam pojawi się na twoim pogrzebie? Czy wolałbyś, żeby on trzymał się z daleka?

Jeśli umrzesz z poważną posiadłością, rząd federalny - a może nawet twój rząd stanowy - będzie chciał cięć tego, co zostawiasz za sobą, bardzo możliwe, że pozbędziesz się majątku z owoców z pracy na całe życie, którą lepiej pozostawić w rękach twoich bliskich lub ulubionej organizacji charytatywnej.

A co za wuj Sam nie zje, prawnicy, jeśli twoja posiadłość trafi do sądu spadkowego, nawet jeśli twoja posiadłość jest Skromny rozmiar.

Dobrą wiadomością jest to, że istnieje prosty, innowacyjny sposób, aby powstrzymać Uncle Sam przed dokonaniem cięcia, nie wspominając o prawnikach, korzystając z ubezpieczenia na życie. Zasadniczo strategia wygląda następująco:

• Przekazujesz aktywa swojej ulubionej organizacji charytatywnej, takiej jak nieruchomości lub cenione akcje, które w przeciwnym razie trafiłyby do Twojego majątku, podlegając opodatkowaniu.

• Natychmiastowe potrącenie z podatku dochodowego odzwierciedlając wartość darowizny.

• Kupujesz polisę na życie z korzyścią śmierci równą wartości utalentowanych aktywów.

• Kiedy umrzesz, ubezpieczyciel przesyła czekowi kwotę za twarz do twoich beneficjentów wolne od podatków, kosztów spadkowych lub wynagrodzeń prawników.

Jak widać, strategia jest tak prosta, jak elegancka. W rzeczywistości, biorąc pod uwagę względnie dobre zdrowie, możesz umieścić taki plan na miejscu z minimalnym zamieszaniem i przeszkadzać i żyć resztą swojego życia bezpiecznie wiedząc, że wszystko, na co pracowałeś, skończy się nie w kasie rządowej, ale raczej w rękach twojej ulubionej miłości i ludzi, których kochasz.

Plan nie działa dla wszystkich, a nawet jeśli jesteś pośród tych, którzy mogą z niego skorzystać, musisz ostrożnie wprowadzić tę ulgę podatkową strategii, ponieważ jeśli się ześlizgniesz, możesz zagrozić całemu pomysłowi.

Po pierwsze, strategia działa najlepiej, jeśli przekazujesz darowiznę z cenną wartością - czyli coś, co kosztuje cię znacznie mniej niż teraz. Każda darowizna zapewnia odliczenie od podatku dochodowego, ale im wyższa wartość składnika aktywów, tym wyższa kwota odliczenia, a im wyższa wartość, tym większe oszczędności podatkowe.

Zasób, który przekazujesz, może być praktycznie wszystkim, od kupionego przez ciebie towaru po cenach ognia sprzed wielu lat - powiedzmy, 10 000 udziałów Microsoftu kupionych tuż po tym, jak firma pojawiła się w 1986 r. - do twojego osobistego miejsca zamieszkania, nieruchomości komercyjnej, a nawet tego cennego zbioru znaczków w szafie lub zabytkowym samochodzie, który masz pod okłady w garażu.

Organizacje charytatywne potrzebują gotówki, a nie majątku, więc zwykle sprzedają takie darowizny i dopóki wpływy ze sprzedaży są równe wartości darowizny, nie płacą podatków od zysków kapitałowych od transakcji.

Policzmy zwycięzców i przegranych, aby zobaczyć, jak ubezpieczenie na życie oddaje przegranych w kolumnie zwycięzców.

Wygrywasz, trzymając podatnika daleko na dwa sposoby. Otrzymujesz natychmiastowe odliczenie od podatku dochodowego, a także ograniczasz opodatkowanie nieruchomości, usuwając darowiznę ze swojego majątku. Organizacja charytatywna wygrywa, zdobywając aktywa, które może zamienić na gotówkę bez płacenia podatku od zysków kapitałowych.

Przegrani są twoimi spadkobiercami, którzy teraz odziedziczą majątek, którego wartość spadła o kwotę równą wartości twojego majątku. Nie stracą jednak na długo, jeśli wykorzystacie oszczędności, które zrealizowaliście, płacąc podatek dochodowy, aby wykupić polisę na życie z korzyścią śmierci równą wartości przekazanego aktywa, płatne spadkobiercy. Załóżmy na przykład, że przekazałeś na cele charytatywne nieruchomości komercyjne o wartości 1 miliona USD. Ponieważ znajdujesz się w 35-procentowym przedziale podatkowym, darowizna pozwala ci zaoszczędzić 350 000 $ podatków (1 milion x 3,35 = 350 000 $). Zależnie od wieku i stanu zdrowia, oprócz innych czynników, możesz skorzystać z ulg podatkowych, aby wykupić polisę ubezpieczenia na życie o ubezpieczeniu jednorazowym z korzyścią śmierci w wysokości 1 miliona dolarów, prawdopodobnie więcej, do zapłacenia hemitującemu po śmierci.

Tutaj jednak ostrożnie. Aby to zrobić, nie możesz sam posiadać polisy ubezpieczeniowej, ponieważ jeśli zmarłbyś jutro, zasiłek z tytułu śmierci mógłby uszczuplić posiadłość o 1 milion dolarów, prawdopodobnie podlegając opodatkowaniu nieruchomości i, w każdym razie, oddając darowiznę nieruchomości bezcelowe.

Zamiast tego, musisz wskazać swoich spadkobierców jako właścicieli i beneficjentów polisy lub, alternatywnie, stworzyć legalne zaufanie do posiadania polisy, ze swoimi spadkobiercami jako beneficjentami zaufania. W ten sposób świadczenie pośmiertne przepływa na twoich spadkobierców, bezpośrednio, jeśli są oni właścicielami polisy, pośrednio, jeśli polityka jest własnością trustu, a w obu przypadkach nie podlega opodatkowaniu.

Na tym suszu jest jeszcze jedna zmarszczka. W zależności od tego, jak duże są składki na ubezpieczenie, możliwe jest wyzwolenie opodatkowania prezentów, jeśli płacisz je sam. Możliwe jest również uniknięcie tego problemu dzięki starannemu planowaniu, do którego prawdopodobnie będziesz potrzebować pomocy dobrego księgowego lub prawnika podatkowego.

Juan Hovey napisał kolumnę "Finanse i ubezpieczenia" na stronie biznesowej Los Angeles Times.