Definicja i plan kwalifikowanej emerytury

Co to jest:

kwalifikowany plan emerytalny to plan, do którego IRS przyznaje Jak to działa (Przykład):

Niezliczona ilość dokładnych wymagań dotyczących kwalifikowanych planów emerytalnych znajduje się w sekcji 401 (a) Kodeksu podatkowego oraz w Ustawie o przychodach z emerytury pracowniczej z 1974 r. (ERISA). Ogólnie rzecz biorąc, IRS uważa programy określonych świadczeń i programy określonych składek za kwalifikowane plany emerytalne (chociaż plany hybrydowe, które łączą elementy obu tych programów, są również dopuszczalne w niektórych przypadkach).

Oznacza to, że pracodawcy zazwyczaj mogą odliczyć składki, które do planów emerytalnych w imieniu swoich uczestników, a uczestnicy programu mogą wyłączyć swoje składki z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ponadto, zarobki z funduszy programu emerytalnego zazwyczaj nie podlegają opodatkowaniu, dopóki nie zostaną wycofane (a czasami w ogóle nie podlegają opodatkowaniu). Czasami uczestnicy mogą jeszcze bardziej opóźnić opodatkowanie, jeśli przeniosą je do innych rozliczeń podatkowych, takich jak Indywidualne Konta Emerytalne (IRA).

Programy określonych świadczeń są zwykle określane jako plany emerytalne; programy określonych składek często mają postać planów 401 (k), planów 403 (b), planów emerytalnych zakupu pieniędzy lub planów podziału zysków

Dlaczego to ma znaczenie:

Wiedząc, czy plan emerytalny jest

kwalifikowany plan emerytalny jest ważny, ponieważ posiadanie jednego uprawnia uczestnika do pewnych ulg podatkowych, które nie są dostępne dla osób oszczędzających na emeryturę w inny sposób. Biorąc pod uwagę, że odliczenia podatkowe, ulgi podatkowe i odroczenia podatkowe mogą powodować znaczne różnice w przychodach emerytalnych, gdy są składane przez kilka lat lub nawet dziesięcioleci, znalezienie wykwalifikowanego planu emerytalnego jest jedną z najważniejszych rzeczy, które inwestor może zrobić, aby zapewnić odpowiedni dochód po tym, jak on lub przestaje działać. Oczywiście kwalifikowane plany emerytalne mają swoje ograniczenia, a mianowicie, że fundusze są często niedostępne dla inwestora, dopóki nie przejdą na emeryturę, a czasami są ograniczone pod względem dozwolonych inwestycji.