Niekwalifikowany plan Definicja i przykład |
Plan Three - Echo (Official Video)
Spisu treści:
Co to jest:
program niekwalifikowany to plan emerytalny, do którego IRS nie przyznaje określonych ulg podatkowych.
Jak to działa (Przykład):
Niekwalifikowany plan emerytalny jest zasadniczo czymkolwiek, co nie jest kwalifikowanym planem. Innymi słowy, jeśli plan nie spełnia wielu niezbyt dokładnych wymagań, zgodnie z sekcją 401 (a) Kodeksu podatkowego i Ustawą o zabezpieczeniu dochodów pracowników z 1974 r. (ERISA), plan emerytalny jest niekwalifikowany.
Ale w Ogólnie rzecz biorąc, IRS uznaje programy określonych świadczeń i programy określonych składek za kwalifikujące się plany emerytalne (chociaż plany hybrydowe, które łączą elementy obu, są również dopuszczalne w niektórych przypadkach). Programy zdefiniowanego świadczenia są zwykle tradycyjnymi planami emerytalnymi; Programy określonych składek to często plany 401 (k), plany 403 (b), plany emerytalne zakupu pieniędzy lub plany podziału zysków. Plany niekwalifikowane mogą obejmować fundusze powiernicze, polisy ubezpieczeniowe na życie lub plany odroczonego wynagrodzenia, a aktywa w tych planach mogą być pomieszane z aktywami pracodawcy (na to nie zezwala się).
Oznacza to, że jeśli Plan jest niekwalifikowany, pracodawcy na ogół nie mogą odliczać składek wpłacanych na rzecz planów w imieniu swoich uczestników, a uczestnicy programu nie mogą wykluczyć swoich składek z podlegającego opodatkowaniu dochodu. Ponadto dochody z funduszy programu emerytalnego są zwykle opodatkowane.
Dlaczego to ma znaczenie:
Ważne jest, aby wiedzieć, czy plan emerytalny jest kwalifikowanym planem emerytalnym, ponieważ posiadanie jednego uprawnia uczestnika do pewnych ulg podatkowych, które nie są dostępne osobom oszczędzającym na emeryturę za pomocą innych środków. Biorąc pod uwagę, że odliczenia podatkowe, ulgi podatkowe i odroczenia podatkowe mogą powodować znaczne różnice w przychodach emerytalnych, gdy są składane przez kilka lat lub nawet dziesięcioleci, znalezienie wykwalifikowanego planu emerytalnego jest jedną z najważniejszych rzeczy, które inwestor może zrobić, aby zapewnić odpowiedni dochód po tym, jak on lub przestaje działać. Oczywiście kwalifikowane plany emerytalne mają swoje ograniczenia, a mianowicie, że fundusze są często niedostępne dla inwestora, dopóki nie przejdą na emeryturę, a czasami są ograniczone pod względem dozwolonych inwestycji. W takich przypadkach projekt może być niekwalifikowany.