Propozycja podatku od nieruchomości IRS może trafić w zamożnych właścicieli firm tam, gdzie boli

Zamożni właściciele firm, którzy przenoszą swoje paczki na własność na swoje dzieci, wkrótce zobaczą większy hit podatkowy, jeśli wejdą w życie nowe przepisy dotyczące podatku od nieruchomości.

Zapytaliśmy doradców finansowych, jaki wpływ mogą mieć te zmiany i na kogo to wpłynie.

Po pierwsze, małe tło: w zeszłym miesiącu Departament Skarbu USA zaproponował ograniczenie tzw. Rabatów wyceny na transfery interesów pomiędzy członkami rodziny w ściśle utrzymywanych firmach. Rabaty te były często wykorzystywane w celu utrzymania przelewów w ramach 10-letniego zwolnienia z podatku od nieruchomości w wysokości 10,9 miliona dolarów dla par małżeńskich, co zmniejszyło podatek od przeniesionego majątku z jednego członka rodziny do innego, na przykład na rodzica dla dziecka.

Rabaty związane z wyceną od dawna odzwierciedlają pogląd, że wartość mniejszościowego udziału w spółce rodzinnej jest nieco mniejsza niż jej wartość nominalna, ponieważ udziałowcy mniejszościowi często mają ograniczony wpływ na działalność spółki i ograniczoną zdolność do sprzedaży lub likwidacji swoich udziałów, dla przykład. Propozycja rządu w dużej mierze wyeliminuje tę zniżkę na przeniesione pakiety biznesowe.

Publiczne przesłuchanie w tej sprawie zaplanowano na 1 grudnia, a nowe przepisy mogą zostać wprowadzone na początku 2017 roku.

Forrest Baumhover i Larry Weiss, członkowie naszej strony, pytają o sieć doradców, przedstawili swoją reakcję na propozycję i zaproponowali wskazówki dotyczące planowania nieruchomości dla konsumentów.

Kto zostałby dotknięty, gdyby ta propozycja została uchwalona?

Forrest Baumhover: Ta propozycja jest skierowana głównie do rodzin o wysokiej wartości netto z firmami rodzinnymi.

Jaki jest przykład tego, jak to działa i jak może się zmienić?

Larry Weiss: Załóżmy, że małżeństwo jest właścicielem firmy, której wartość wynosi 30 milionów USD. Gdyby chcieli przekazać zbiorowe 40% udziałów w firmie swojemu dziecku, stanowiłoby to 12 milionów dolarów, znacznie powyżej zwolnienia 10,9 miliona dolarów dla par małżeńskich. Jednakże rabat wyceny może przynieść wartość transferu poniżej 10,9 miliona USD, co oznacza, że ​​para nie będzie musiała płacić podatku od nieruchomości, który obecnie ma najwyższą stawkę 40%. Jeśli nowe przepisy przejdą, wartość nie może zostać zdyskontowana w ten sposób i należałoby zapłacić cały podatek od nieruchomości.

Jakie wskazówki dałbyś klientom, którzy zostali dotknięci?

Larry Weiss: Ta nowa propozycja jest okazją do spotkania się z klientami i omówienia z nimi celów związanych z planowaniem osiedla. Jeśli twoim celem jest kontynuowanie rodzinnego biznesu, spoglądałbym na prezenty w bieżącym roku, zamiast czekać na przyszły czas, kiedy te zniżki na planowanie mogą nie być dostępne.

Forrest Baumhover: Radziłbym moim klientom, aby byli na bieżąco, zachowali aktualne dokumenty prawne, ale nie wpadali w panikę. Należy również pamiętać, że podatek od nieruchomości może podlegać zmianom wykraczającym poza tę propozycję. Demokratyczna kandydatka na prezydenta Hillary Clinton zaproponowała obniżenie zwolnienia z podatku od nieruchomości i podniesienie maksymalnego podatku od nieruchomości i darowizn z 40% do 45%, podczas gdy republikański kandydat Donald Trump zaproponował całkowite zniesienie podatku.

Dla ludzi, którzy nie są zamożnymi właścicielami firm, co jest najważniejsze przy planowaniu osiedla?

Forrest Baumhover: Najważniejszą rzeczą dla każdego konsumenta jest upewnienie się, że twoje dokumenty dotyczące planowania nieruchomości dokładnie odzwierciedlają twoje intencje. Zbyt wielu ludzi rezygnuje z dokumentów opatrzonych datą, które wyraźnie nie odzwierciedlają ich zainteresowań. Na przykład, rozwód i ponowne małżeństwo może spowodować, że posiadłość spadnie do niezamierzonego beneficjenta, jeśli dokumenty dotyczące planowania osiedla nie są aktualne.

Larry Weiss: Dla wielu osób planowanie majątkowe ma wpływ na kontrolę. Czy jesteś gotów podzielić się lub zrezygnować z kontroli nad rodzinnym biznesem? Jeśli planujesz dzisiaj, będziesz w stanie znacznie zmniejszyć potencjalne podatki od nieruchomości w przyszłości, co przyniesie znaczne korzyści twoim spadkobiercom. Kluczowym czynnikiem jest "Czy chcesz podzielić się lub przekazać proces decyzyjny innym członkom rodziny?"

Dla wielu rodziców lub założycieli biznesu możliwość odejścia od procesu decyzyjnego może być znacznie większą przeszkodą niż zagrożenie podatkami od nieruchomości. Dobre planowanie może pomóc zmniejszyć obciążenia podatkowe, ale dla wielu decyzja jest bardziej emocjonalna niż logiczna.

Forrest Baumhover jest doradcą finansowym w Westchase Financial Planning w Tampie na Florydzie.

Larry Weiss jest płatniczym planistą finansowym powiązanym z NEXT Financial Group Inc. Członek FINRA / SIPC.