Jak jest opodatkowany dochód? Co masz na myśli przez "dochód"?

Craig Smalley

Dowiedz się więcej o Craig na naszej stronie Zapytaj doradcę

Dochód wydaje się prostą koncepcją, ale jeśli chodzi o podatkowe traktowanie, może być dość trudny do zrozumienia. Słownik Merriam-Webster definiuje dochód jako "pieniądze zarobione na pracy, inwestycjach, biznesie itp." Termin wydaje się prosty - ale to było zanim Kongres go opanował. Oto krótki wstęp do różnych rodzajów dochodów i sposobu ich opodatkowania.

Zarobione pieniądze

To jest dochód uzyskany z pracy. Ponownie wydaje się to proste, ale musimy rozszerzyć tę definicję. Przychody zarobione obejmują pieniądze, które zarabiasz będąc samozatrudnionymi - ale niektóre osoby, które mogą uważać się za osoby samozatrudnione, nie mają dochodów zarobionych.

Na przykład, jeśli jesteś udziałowcem w korporacji S, zysk z korporacji S, który przepływa przez twój osobisty zeznanie podatkowe, jest nie zarobione pieniądze. Co sprawia, że ​​ten rodzaj dochodu jest inny? Nie podlega podatkowi na ubezpieczenie społeczne.

Za pomocą innego przykładu, dochód, który zarabiasz jako partner generalny w spółce lub jako jedyny właściciel, który zsyła Schedule C jest rozpatrywane dochody zarobione. Czemu? Ponieważ podlega opodatkowaniu podatkiem na własny rachunek, który jest jedynie podatkiem od ubezpieczeń społecznych i podatków Medicare od dochodów z tytułu samozatrudnienia. Najlepszym sposobem myślenia o zarobkach jest jakikolwiek dochód podlegający opodatkowaniu Ubezpieczenia Społecznego.

Zwykłe dochody

Zwykły dochód stanowi większość dochodów większości ludzi. Obejmuje to, ale nie ogranicza się do dochodów zarobionych. Prawdopodobnie łatwiej jest wymienić, jaki jest zwykły dochód nie jest raczej niż to, co to jest. Zwykły dochód to dochód, który nie jest pasywnym dochodem, dochodem z zysków kapitałowych lub pewnym dochodem z dywidendy (wyjaśniono poniżej). Zwykły dochód podlega zwykłym stawkom podatku dochodowego. "Nawiasy podatkowe", o których słyszysz, odnoszą się do maksymalnej stawki podatkowej pobieranej od zwykłego dochodu.

Dochody z zysków kapitałowych

Ten jest trudny. Dochód z zysków kapitałowych to zysk, jaki zarabiasz na inwestycji kapitałowej. Na przykład, jeśli sprzedajesz akcje za więcej niż zapłaciłeś za to, różnica jest przychodem z zysków kapitałowych. Inne potencjalne źródła dochodów z tytułu zysków kapitałowych obejmują towary, fundusze wzajemne, walutę cyfrową lub nieruchomości.

Zyski kapitałowe są długoterminowe lub krótkoterminowe, w zależności od tego, jak długo posiadałeś inwestycję przed jej sprzedażą. Zyski z aktywów posiadanych przez rok lub krócej to krótkoterminowe zyski kapitałowe; stawka, którą płacisz, jest taka sama, jak w zwykłym dochodzie. Zyski z aktywów posiadanych przez okres dłuższy niż rok są długoterminowymi zyskami kapitałowymi. Są opodatkowane według niższych stawek - 0% lub 15% dla większości ludzi i 20% dla osób o wyższych dochodach.

Przychody z tytułu dywidend

Przychód z dywidend to dochód, który można zarobić na niektórych inwestycjach na rynku akcji. Dywidendy to zyski, które spółka dzieli z akcjonariuszami. Istnieją zwykłe dywidendy, które podlegają opodatkowaniu według zwykłej stawki podatku dochodowego, oraz dywidendy kwalifikowane, które muszą spełniać określone kryteria i podlegają opodatkowaniu według niższej stopy zysków kapitałowych - 0%, 15% lub 20%, w zależności od tego, który przedział podatkowy jesteś w.

Pasywny dochód

Większość podatników nie ma tego rodzaju dochodów. Dochód pasywny uzyskiwany jest z pasywnych inwestycji. Na przykład, jeśli jesteś partnerem komandytowym lub nie uczestniczysz materialnie w działalności firmy, masz pasywny dochód.

Przychody z wynajmu są również uważane za dochód pasywny. Ze względu na wydatki takie jak amortyzacja nieruchomości czynszowej (odliczenie, które możesz przeznaczyć na zużycie w danym okresie), większość nieruchomości na wynajem traci pieniądze z powodów podatkowych.

Ogólnie rzecz biorąc, straty z biernych działań można odliczyć jedynie od pasywnego dochodu, chyba że masz nieruchomość na wynajem. Zazwyczaj, jeśli skorygowany dochód brutto (patrz poniżej) jest poniżej pewnej kwoty, możesz odliczyć 25 000 $ swoich strat z tytułu najmu. Jeśli twój dochód przekracza tę kwotę, masz bierną stratę, która zostanie przeniesiona, dopóki nie uzyskasz pasywnego dochodu lub nie sprzedasz nieruchomości.

Skorygowany dochód brutto

Skorygowany dochód brutto to wszystkie różne dochody dodane razem, minus pewne wydatki (lub "korekty"). Obejmują one składki na konto IRA lub rachunek oszczędnościowy, samozatrudnione ubezpieczenie zdrowotne i alimenty wypłacane, aby wymienić tylko kilka.

Jak widać, jeśli chodzi o opodatkowanie, definicja dochodu nie jest tak prosta, jak sugeruje słownik - i może mieć duży wpływ na wysokość podatku.

Ten artykuł pojawia się także na Nasdaq.

Zdjęcie przez iStock.