Stopy podatku od dywidend 2017: dowiedz się, co Ci się uda

+ Rzuć okiem na stawki podatku od dywidendy 2017

Jeśli jesteś w tym przedziale podatkowym …	… płacisz tę stawkę na kwalifikowanych dywidendach …	… ale płacisz tę stawkę za niewykwalifikowane dywidendy.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Dywidendy nie są darmowymi pieniędzmi - zazwyczaj są to dochód podlegający opodatkowaniu. Ale jak i kiedy jesteś właścicielem inwestycji, która je płaci, możesz radykalnie zmienić rachunek podatkowy, w którym dochodzi do dywidendy.

Istnieje wiele wyjątków i niecodziennych scenariuszy ze specjalnymi zasadami - patrz publikacja IRS 550 w celu uzyskania szczegółowych informacji - ale tutaj ogólnie obowiązują podatki od dywidend.

Dywidendy kwalifikowane a nieokreślone

Dywidenda to udział w zyskach spółki przekazywany akcjonariuszom. Dla celów podatkowych istnieją dwa rodzaje dywidend: kwalifikowane i niewykwalifikowane. Niekwalifikowane dywidendy są czasami nazywane zwykłymi dywidendami.

Aby dywidenda została zakwalifikowana, musi najpierw zostać opłacona przez korporację amerykańską lub kwalifikujący się podmiot zagraniczny. Dla wielu inwestorów - czy to w akcjach, funduszach inwestycyjnych czy funduszach ETF - ten jest łatwy do zaspokojenia.

Po drugie, musi to być dywidenda w oczach IRS. Niektóre rzeczy nie są zaliczane do dywidend, pomimo tego, jak je nazwano, w tym:

• Składki ubezpieczeniowe odskakują
• Roczne dystrybucje SKOK-ów do członków
• "Dywidendy" od spółdzielni lub organizacji zwolnionych z podatku

Również dywidendy nie są synonimem zysków kapitałowych.

Po trzecie, dywidendy są zwykle uznawane za kwalifikowane tylko wtedy, gdy posiadacie wystarczające zabezpieczenie. Definicja "wystarczającej ilości" jest trochę trudna, ale zazwyczaj, jeśli posiadałeś zabezpieczenie przez ponad 60 dni w okresie 121 dni, który rozpoczął się 60 dni przed datą ex-dividend - to znaczy, dzień, w którym musisz posiadać akcje do wypłaty dywidendy - dywidenda jest kwalifikowana. (Przy okazji preferowane akcje mają specjalne zasady.)

Oto przykład. Jeśli twoje akcje Forda wypłaciły dywidendę 1 września, a dzień ustalenia prawa do dywidendy na 20 lipca, musisz posiadać posiadane udziały przez co najmniej 61 dni między 21 maja a 19 września. A gdy doliczysz dni, uwzględnij w dniu, w którym sprzedałeś akcje, ale nie w dniu, w którym je kupiłeś.

Jeśli nie będziesz posiadać akcji wystarczająco długo, IRS może uznać je za niewykwalifikowane, a zapłacisz podatek w wyższej, niekwalifikowanej stawce.

Stawki podatku od dywidend na rok 2017

Stawka podatku od dywidend kwalifikowanych jest zwykle niższa niż w przypadku dywidend niewykwalifikowanych: wynosi 0%, 15% lub 20%, w zależności od przedziału podatkowego. Stawka podatku od niekwalifikowalnych dywidend jest taka sama, jak w przypadku zwykłego przedziału podatkowego. (W jakim przedziale podatkowym jestem?)

W obu przypadkach osoby w wyższych przedziałach podatkowych płacą więcej podatku od dywidend.

Jeśli jesteś w tym przedziale podatkowym …	… płacisz tę stawkę na kwalifikowanych dywidendach …	… ale płacisz tę stawkę za niewykwalifikowane dywidendy.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Jak płacić podatki dywidend

Po zakończeniu roku otrzymasz formularz 1099-DIV - lub czasami Harmonogram K-1 - od twojego brokera lub dowolnego podmiotu, który wysłał ci co najmniej 10 USD w postaci dywidend i innych dystrybucji. 1099-DIV wskazuje, ile otrzymałeś i czy dywidendy zostały zakwalifikowane, czy nie. Używasz tych informacji do wypełnienia zeznania podatkowego. Może być również konieczne wypełnienie Harmonogramu B, jeśli otrzymałeś ponad 1500 USD dywidend za rok.

Nawet jeśli nie otrzymałeś dywidendy w gotówce - załóżmy, że automatycznie reinwestowałeś swoje, by kupić więcej akcji bazowych, takich jak w planie reinwestycji dywidend (DRIP) - nadal musisz to zgłosić. Musisz również zgłosić dywidendy z inwestycji sprzedanych w ciągu roku.

Jak kontrolować swój podatek od dywidend

Plusy mówią, że kilka manewrów może pomóc.

Oglądaj kalendarz

Możesz zaoszczędzić na podatkach, utrzymując inwestycje przez minimum 61 dni, mówi Terry Deever, certyfikowany publiczny księgowy i certyfikowany planista finansowy w Camarillo w Kalifornii. Po prostu upewnij się, że to się zgadza z Twoimi innymi celami inwestycyjnymi.

Odłóż kasę na bok

Twój pracodawca odprowadza podatki od twojej pensji i przesyła je do urzędu skarbowego w twoim imieniu - ale zazwyczaj nikt nie robi tego samego z twoimi dywidendami.

"Jeśli są one wystarczająco znaczące i nie ma innych źródeł potrącania, wówczas szacunkowe podatki będą musiały zostać zapłacone, a te będą wypłacane co kwartał. Przygotowujący podatki może pomóc w ustaleniu, ile to kosztuje, ale jest to coś, co należy wziąć pod uwagę, jeśli otrzymujesz duże dywidendy - ostrzega Deever.

Przechowywać inwestycje wypłacające dywidendy na koncie emerytalnym

To może uchronić dywidendy przed podatkami lub odłożyć na nie podatki, mówi Ken Corlett, certyfikowany planista finansowy w WorthPointe w San Diego.

"Jeśli generujesz tyle dochodu, że wpływasz na swój przedział podatkowy, wtedy możesz chcieć zaplanować" - mówi.

Jednak pomyśl dalej. Czy potrzebujesz teraz dochodu? Ponadto liczy się rodzaj konta emerytalnego. Kiedy w końcu wypłacasz pieniądze z tradycyjnego IRA, może on podlegać opodatkowaniu według zwykłej stawki podatku dochodowego, a nie przy niższych kwalifikowanych stawkach dywidendy. Jeśli kwalifikujesz się do Roth IRA, nie otrzymasz ulgi podatkowej od wkładu, ale twoje ewentualne wypłaty - po ukończeniu 59 lat - mogą być wolne od podatku.Jest to tylko jedna z wielu rzeczy, które powinieneś rozważyć wybierając tradycyjny lub Roth IRA. (Nie jestem pewien jaka jest różnica między Roth a Tradycyjne IRA? Wyjaśnimy tutaj.)