Porady dotyczące oszczędzania podatku dla sprzedawców |

Zaktualizowano: 31 sierpnia 2012

Dla aktywnych inwestorów giełdowych, jak poruszać się po skomplikowanych regułach IRS może pomóc w ukrywaniu zysków. Jeśli zaznaczyłeś straty w obrotach za ostatni rok, ruchy podatkowe, które teraz podejmujesz, pomogą ograniczyć wpływ podatków w przyszłym roku.

Oto krótki przegląd wszystkiego, co musisz wiedzieć.

Inwestorzy kontra kupcy

IRS ma tendencję do faworyzowania inwestorów, którzy kupują i utrzymują akcje przez dłuższy czas (co najmniej jeden rok). Jeśli to zrobisz, będziesz opodatkowany bardzo rozsądnym długoterminowym zyskiem kapitałowym wynoszącym zaledwie 15%.

Ale inwestorzy giełdowi nie mają takiego szczęścia. Ci ludzie, którzy trzymają się zapasów tylko przez kilka dni, tygodni lub kilku miesięcy, podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek podatku dochodowego. Jeśli jesteś w wysokim przedziale podatkowym, to może naprawdę boleć. (Z drugiej strony spektrum, nie musisz w ogóle płacić podatku od zysków kapitałowych, jeśli masz 10% lub 15% przedział podatkowy - tj. Mniej niż 34 500 USD w skorygowanym dochodzie brutto dla pojedynczych filierów.)

Niezależnie od tego, czy straty są krótkoterminowe, czy długoterminowe, można odliczyć do 3000 dolarów tylko z powodu kwaśnych inwestycji w danym roku. Wszelkie straty przekraczające ten poziom mogą zostać zapisane na następny rok, gdzie będą ponownie (miejmy nadzieję) wykorzystane w celu zrównoważenia zwycięzców. W 2000 r. Miałem kilka poważnych niewypłacalnych spekulantów, którzy ostatecznie zbankrutowali, a ja przez następne pięć lat częściowo ukrywałem swoje zyski.

Wraz z ostatnim rozszerzeniem cięć podatkowych Busha wygasają z końcem 2012 roku, jest coraz bardziej prawdopodobne, że stawki podatkowe dla najbogatszych osób zarabiają w 2013 r. Punktem odniesienia jest obecnie najwyższa stawka podatku wynosząca 35% (w przypadku pojedynczych filerów o skorygowanych dochodach brutto powyżej 379 151 USD), a podczas administracji Clintona najwyższy podatek stawka wyniosła 39,6%. Ponieważ oczekuje się, że wyższe podatki inwestycyjne znajdą się na naszej drodze, możesz zacząć zbierać swoich zwycięzców przed końcem przyszłego roku.

Zyski i straty kapitałowe

Kiedy sprzedajesz inwestycję, jest ona klasyfikowana jako kapitał zysku lub straty kapitałowej, a wszystkie zyski i straty kapitałowe należy zgłaszać do IRS, korzystając z formularza wykazu D. Jednak począwszy od roku podatkowego 2011, IRS dodał kolejną zmarszczkę. Urząd skarbowy wymaga teraz również wypełnienia nowego formularza - Formularza 8949 - oprócz Harmonogramu D, który teraz wygląda tak …

.

Zanim jednak przejdziesz do Harmonogramu D, musisz zaadresować formularz 8949. Ta forma daje ci dużo miejsca na wylistowanie każdej z twoich inwestycji od roku, a następnie musisz po prostu podsumować sumy z Formularza 8949 i umieścić je w odpowiednich miejscach na Harmonogramie D i jesteś już w drodze. (Aby uzyskać więcej informacji, sprawdź "Ośmiu faktów dotyczących nowego formularza IRS 8949 i harmonogramu D" na stronie IRS.gov.)

Jeśli w ciągu roku dokonałeś kilku strat, nie martw się. Możesz wykorzystać te straty kapitałowe, aby zrównoważyć pieniądze, które zarobiłeś ze swoimi zyskami kapitałowymi. Po prostu odejmij stratę od zysku i będziesz tylko winien podatek od różnicy. Ktoś, kto zyska 25 000 $ na długoterminowej inwestycji, a strata 10 000 $ w długoterminowym gospodarstwie będzie musiała płacić podatki tylko za 15 000 $.

Robienie matematyki

A więc w jaki sposób sumujesz zysk lub stratę? na akcje? W formularzu 8949, IRS prosi o podanie …

• Opis składnika aktywów (nazwa firmy, liczba sprzedanych udziałów)
• Data nabycia składnika aktywów
• Data sprzedania zasób
• Cena sprzedaży (cena sprzedaży x liczba udziałów)
• Co zapłaciłeś początkowo za dany składnik aktywów (cena zakupu x liczba akcji)
• Zysk lub strata kapitałowa (cena sprzedaży - cena zakupu)

To wtedy decydujące staje się szczegółowe prowadzenie zapisów. IRS zaleca przechowywanie wszystkich otrzymywanych formularzy przedstawiających dochód z inwestycji (np. Formularze 1099-INT, Dochody z odsetek i 1099-DIV, Dywidendy i wypłaty).

Czasami sprzedasz tylko niektóre z tych akcji w najbliższym czasie, a następnie sprzedać resztę później. Prowadzę arkusz kalkulacyjny, który aktualizuję za każdym razem, gdy kupuję lub sprzedam towar. Prowadzenie szczegółowej ewidencji cen kupna i sprzedaży znacznie ułatwi wyciągnięcie tego wszystkiego razem w czasie podatkowym.

Czas na pranie

Jeśli siedziałeś na zapasach z powodu krachu na giełdzie w 2008 roku, ale masz w innym przypadku solidne portfolio zwycięzców, możesz rozważyć strategię "prania w sprzedaży".

Pamiętaj Istnieją jednak pewne ograniczenia, które otaczają tę praktykę, aby IRS mógł ją uznać za legalną. Sprzedaż zmywania ma miejsce, gdy inwestor sprzedaje papier wartościowy ze stratą, a następnie kupuje to samo lub zasadniczo podobne zabezpieczenie w ciągu 30 dni od sprzedaży. Nielegalna część ma miejsce, gdy inwestor dochodzi odliczenia od podatków jako potrącenia.

Jednak IRS uważa, że ​​jest to nowa inwestycja, jeśli poczekasz 30 dni przed ponownym zakupem akcji. Na przykład, jeśli sprzedajesz 100 udziałów firmy XYZ za stratę 1000 USD i planujesz wykorzystać to jako odliczenie podatków, musisz poczekać 30 dni, zanim będziesz mógł ponownie kupić to zapasy lub podobną firmę.

Będziesz chciał spojrzeć na tę strategię i wprowadzić ją na długo przed końcem roku; wielu inwestorów czeka do grudnia tylko po to, aby zdać sobie sprawę, że jest już za późno. (Zwróć uwagę, że zasady prania-sprzedaży mają zastosowanie nawet wtedy, gdy inwestujesz w opcje podstawowego stada.)

[Dowiedz się więcej o regule sprzedaży w sekcji "Pranie w sprzedaży".]

Podatek od Podlegający opodatkowaniu

Wielu inwestorów koncentruje swoje inwestycje w swoich portfelach emerytalnych, co pozwala na kupowanie i sprzedawanie akcji bez wywoływania skutków podatkowych w najbliższym czasie. Powinieneś wiedzieć, że najlepiej jest trzymać się tradycyjnych zapasów. Niezwykłe inwestycje, takie jak Master Limited Partnerships (MLP) i Real Investment Investment Trusts (REIT), nie są uważane za akcje, a IRS zniechęca Cię do przeniesienia ich do portfela emerytalnego. To nie jest nielegalne, ale może wywołać kolejną warstwę dokumentów za pomocą formularza 990 (co pozwala zwolnić podatek dochodowy z inwestycji).

Musisz również ustalić, jakie rodzaje dywidend otrzymałeś w bieżącym roku podatkowym. Większość dywidend jest "kwalifikowanych", co oznacza, że ​​są opodatkowane według stopy wzrostu kapitału w wysokości 15%. Ale jeśli posiadasz zapasy na mniej niż 60 dni lub są to po prostu wypłaty z zysków kapitałowych funduszu inwestycyjnego lub są częścią normalnej wypłaty REIT lub MLP, to IRS traktuje to jako zwykły dochód i sprawia, że ​​płacisz pełna stawka podatkowa na zyski.

Mimo że dzień podatkowy jest nieco spóźniony w tym roku - 16 kwietnia - nie trzeba czekać, zwłaszcza, jeśli nastąpi zwrot pieniędzy. Nigdy nie jest za wcześnie, aby zacząć myśleć o przyszłorocznych podatkach - ruchy inwestycyjne, które teraz podejmujesz, mogą mieć ogromny wpływ na podatki, z którymi będziesz musiał się zmierzyć w 2012 roku.

[InvestingAnswers Feature: Prosty plan, którego należy unikać Podatki od nieruchomości.]