Definicja zysku podlegającego opodatkowaniu i przykład

Co to jest:

zysk podlegający opodatkowaniu to wzrost wartości inwestycji. Jest to różnica między ceną zakupu (nazywaną "podstawą kosztu") a ceną sprzedaży składnika aktywów.

Jak to działa (Przykład):

Formuła zysku podlegającego opodatkowaniu to:

Cena sprzedaży - Cena zakupu = Podlegający opodatkowaniu zysk

Pamiętaj, że ta formuła zakłada, że ​​cena sprzedaży jest wyższa niż cena zakupu. Jeśli inwestor sprzedaje aktywa za mniej niż zapłacił, nazywa się to stratą kapitałową.

Załóżmy, że kupujesz 100 udziałów firmy XYZ za 1 USD za akcję. Po trzech miesiącach cena akcji wzrasta do 5 USD, a Ty sprzedajesz swoje 100 udziałów za 500 USD. Twój zysk podlegający opodatkowaniu wynosi 500 $ - 100 $ = 400 $.

Dlaczego to ma znaczenie:

Zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu, ale tylko wtedy, gdy zostaną zrealizowane. Oznacza to, że stają się one podatnikami tylko wtedy, gdy sprzedaje się składnik aktywów. Do tego momentu wszelkie zyski są niezrealizowane i nie podlegają opodatkowaniu.

IRS traktuje prawie każdy zasób posiadany przez osoby fizyczne i przedsiębiorstwa jako aktywa kapitałowe, a zatem podlega podatkom od zysków kapitałowych. Podatnicy odnotowują zyski kapitałowe zgodnie z harmonogramem IRS, ale zyski te podlegają różnym stawkom podatkowym w zależności od tego, czy są to zyski krótko- czy długoterminowe (aw niektórych przypadkach zależą od rodzaju aktywów).

W powyższym przykładzie, gdybyś sprzedał akcje Spółki XYZ po roku, IRS uznałby twój zysk za 400 $ długoterminowym zyskiem kapitałowym i zostałbyś opodatkowany na podstawie długoterminowych zysków kapitałowych. Jeśli jednak sprzedałeś akcje Spółki XYZ w mniej niż rok po ich zakupie, IRS uznałoby twój zysk za 400 $ krótkoterminowym zyskiem kapitałowym, a Ty zostałbyś opodatkowany według swojej zwykłej stawki podatku dochodowego.

Niektóre pojazdy emerytalne, takie jak 401 (k) i IRA, chronią cię przed koniecznością płacenia zysków kapitałowych, gdy kupujesz i sprzedajesz aktywa na koncie. To "odroczenie podatku" to ogromna korzyść, ponieważ możesz złożyć złożone w czasie zwroty bez szkodliwych skutków podatków.