Planowanie bez księgowości |

W filmie z 1994 r. Stargate z udziałem Jamesa Spadera i Kurta Russella, jakiś fikcyjny dziwak natury otworzył dziwną świetlistą bramę pomiędzy dwoma wymiarami. Po jednej stronie był świat, jaki znamy. Po drugiej stronie, dziwny, obcy świat, jakiego nigdy nie widzieliśmy.

Różne wymiary

Dziś jest kolejna gwiezdna wrota, miejsce, w którym spotykają się dwa wymiary. I w tym przypadku nie jest to science fiction, jest tak realny jak sam biznes. Jednym z tych wymiarów jest rachunkowość. Drugi planuje. Spotykają się dzisiaj.

Zasadniczo wygląda to tak: Rachunkowość kończy się dzisiaj i cofa w przeszłość. Planowanie rozpoczyna się dzisiaj i idzie w przyszłość.

Jeśli uderzy cię to jako teoretyczne lub koncepcyjne, być może nieco niepraktyczne, pomyśl jeszcze raz. To jest ważne. To może zaoszczędzić Ci zbędnego bólu głowy i stresu. Pomaga utrzymać odpowiedni wymiar, rozumiejąc, że prognozy finansowe w planie biznesowym nie mają być budowane z rozdzierającymi szczegółami.

Prosty przykład

Weź tutaj bilans, próbkę pobraną z Wikipedii. Tak zwany bilans jest standardowym raportem finansowym, wymieniającym aktywa i pasywa oraz kapitał firmy na koniec określonego dnia, miesiąca, roku lub innego podobnego. Aktywa są dobre, rzeczy, które posiadasz, takie jak gotówka i ziemia, lub pieniądze należne ci jak należności. Zobowiązania to długi, pieniądze, które jesteś winien, dlatego widzisz rzeczy, które są "płatne" - co oznacza, że ​​będziesz musiał je zapłacić - jako zobowiązania. Kapitałem jest to, co zostało. To się nazywa bilans, ponieważ jest to magia, magia księgowania z podwójnym wejściem, aktywa są zawsze dokładnie równe pasywom i kapitałowi.

0

Udostępnij ten obraz

więcej

Slingpic

Powered by

Czy to jest raport księgowy, czy projekcja w biznesplanie? Nie możesz powiedzieć. Wygląda dokładnie tak samo, tak czy inaczej. Jednak w rzeczywistości są to różne wymiary.

Rachunkowość gromadzi zapisy transakcji

Księgowanie wraca od dziś do przeszłości coraz bardziej szczegółowo

Jeśli jest to księgowość, to każda wyświetlana liczba jest rzeczywiście raportem podsumowującym bazy danych pełnej transakcji. Saldo gotówki jest podobne do salda na koncie czekowym, jest wynikiem sumowania wszystkich depozytów i odejmowania wszystkich czeków. To, co nazywają należnościami, to suma wszystkich kwot należnych od wszystkich różnych klientów, raport setek, a może tysięcy różnych transakcji. Dokonujesz sprzedaży, wystawiasz fakturę, czekasz, aż otrzymasz zapłatę, a następnie zarabiasz, rejestrujesz transakcję, obciążasz należnościami gotówkowymi i kredytowymi itd., Poprzez zbiór konkretnych transakcji. 52 000 USD zgłoszone jako wartość gruntu może być tym, co zapłaciłeś za ziemię, ale może to być rozwiązanie kilkudziesięciu transakcji gruntowych, sprzedaż części, kupowanie innych, i to jest równowaga.

Salda zobowiązań, podobnie jak aktywa, są budowane od dołu księgowość, śledząc wszystkie transakcje i podsumowując wynik końcowy. Należne do wypłaty mogą być dziesiątkami drobnych bonów handlowych, które gdzieś spoczywają, lub pożyczką z banku, w którym to przypadku jest to związane z kwotą kredytu początkowego pomniejszoną o sumę wszystkich płatności głównych.

Mam nadzieję, że wpadniesz na pomysł: księgowość to ogromny zbiór podsumowanych przeszłych transakcji. Skoncentruj się na dowolnej liczbie w wyciągu z rachunkowości i powinieneś być w stanie przybliżyć więcej szczegółów, aż do każdej pojedynczej transakcji.

Planowanie sprawia, że ​​rozsądne wykształcone domysły

Planuje się od dziś w przyszłość w coraz większym podsumowaniu i Agregacja.

Teraz rozważ, jeśli tak, tę samą ilustrację jako część planu biznesowego, szacując, ile będzie to za dwa lub trzy lata. Nawet nie próbuj, nie przez chwilę, myśleć, że zamierzasz oszacować gotówkę, szacując szczegóły tysięcy transakcji i dodając je. Nie będziesz oceniać aktywów, odgadując, co zamierzasz kupić, a kiedy (nie wspominając o amortyzacji, udawaj, że nie). Nie oszacujesz długów, zgadując, kiedy wykupiłeś każdą pożyczkę, dokładnie to, co kupiłeś i kiedy. Nie, to niemożliwe i głupie. Będziesz mógł znaleźć sposób na odgadnięcie swojej gotówki, aktywów i pasywów, w oparciu o bardziej wyrafinowane domysły powiązane logicznie z głównymi przepływami, takimi jak sprzedaż.

Będziemy razem pracować nad tym, jak możesz dokonać rozsądnych szacunków, ale dla ilustracji, mam kilka przykładów wyjaśnienia różnicy wymiarów:

• Należności to pieniądze należne ci przez klientów. Dokonujesz sprzedaży, ale wystawiasz fakturę i czekanie na otrzymanie zapłaty; tak się dzieje w przypadku sprzedaży między firmami. Musisz więc zgadnąć, ile pieniędzy będzie tam siedzieć, w ważnych momentach w przyszłości, czekając na zarabianie. Każdy dolar w należnościach to dolara mniej gotówki, ponieważ została zaksięgowana jako sprzedaż, ale nie masz pieniędzy. Nie próbuj jednak odgadnąć wszystkich konkretnych transakcji sprzedaży ze wszystkimi konkretnymi klientami, dodaj ich wszystkich i sprawdź, ile będzie ich teraz za dwa lub trzy lata. Zamiast tego, zgadujesz, jaki procent sprzedaży obejmuje faktury i czekanie, a następnie zgadniesz, ile średnio dni trzeba czekać, i możesz zrobić kilka sztuczek liczbowych, aby wykształcić domysły.
• Nie zgadniesz, co ty Będziemy wdzięczni, dodając wszystkie wyimaginowane rachunki z odgadywanych - przy przyszłych zakupach. Zamiast tego, szacujesz, ile płacisz w wydatkach jako procent sprzedaży i płac, czy coś w tym stylu, a następnie oszacuj miesięczną wartość tego jako zobowiązania.

Nie będę omawiał przykładów, ponieważ sądzę, że to wystarczy, aby to podkreślić. Musisz zgadywać logicznie.

Dlaczego to się liczy?

Od góry w dół vs w dole

Co jakiś czas spotykam kogoś, kto próbuje zarządzić najdrobniejszym szczegółem prognozowanych wydatków na odsetki, aby umożliwić kilka różnych pożyczek z różnymi stawkami i warunkami w ramach biznesplanu. Albo ktoś próbuje odgadnąć aktywa, odgadując szczegółowe daty i wartości zakupów. Są też ludzie, którzy próbują projektować przyszłe należności według klientów, zgadując przyszłe wzorce sprzedaży i płatności każdego klienta.

Problem jest oczywiście trudny do zrobienia. Możesz spędzić całe życie na obliczaniu szczegółów i nigdy nie zbliżyć się tak, jak byś, gdybyś miał dobre oszacowanie.

Porównaj poziomy pewności: powiedzmy, że odsetki są zwykle procentem lub dwoma całkowitymi wydatkami, a wydatki są zwykle czymś trzecie sprzedaży. Jeśli twoje prognozy sprzedaży dla przyszłych lat są w granicach 5% tak czy inaczej, robisz sposób lepiej niż większość. Jak źle możesz pójść z prostą szacowaną stopą procentową i ile to wpływa na twoje prognozy? Czy nie mówimy o niewielkich odsetkach wydatków w systemie, który musi oszacować inne elementy, które mają setki razy więcej niepewności?

Oto przykład liczb: firma planuje sprzedać 1 milion USD i ma koszt odsetek w wysokości 10 000 USD. Zasięg od plus do minus 5% sprzedaży wynosi 100 000 USD, od 950 000 USD do najniższego poziomu do 1 050 000 USD do poziomu wysokiego. Więc jeśli przegapisz planowane odsetki o 2000 $? A może 5000 $? Twoja prognoza zależy od oszacowania sprzedaży, kosztów sprzedaży, wszystkich wydatków oraz przepływu aktywów i zobowiązań. W tym systemie jest wiele niepewności, oczywiście, jest to część procesu. W końcu będziesz zarządzał niepewnością, śledząc wyniki każdego miesiąca i sprawdzając różnicę między tym, co zaplanowałeś, a tym, co faktycznie się wydarzyło, Proponuję, abyśmy pomyśleli o tym przez chwilę. Czy to ma sens, że planowanie biznesowe polega na projektowaniu przyszłości, więc dokładnie za pomocą prostej średniej szacowanej stopy procentowej zastosowanej do przewidywanych zobowiązań nie wystarczy? Czy naprawdę masz czas na modelowanie szczegółowego wpływu wielu hipotetycznych stóp procentowych na wiele hipotetycznych pożyczek w ramach projekcji, która zależy od szacunkowej prognozy sprzedaży?

Planowanie służy do podejmowania decyzji, ustalania priorytetów i zarządzania. Rachunkowość dotyczy oczywiście również informacji i zarządzania, ale istnieją zobowiązania prawne związane z podatkami. Rachunkowość musi koniecznie iść bardzo głęboko w szczegóły. Planowanie wymaga równowagi między szczegółami a koncepcją, ponieważ zdarzają się sytuacje, gdy zbyt wiele szczegółów nie przynosi produktywności.

Dobra nowina: Sprawia, że ​​sprawy są łatwiejsze

To naprawdę dobra wiadomość dla planowania biznesowego. Oznacza to, że nie musisz malować obrazu swojej finansowej przyszłości, wyszczególniając każdą cegłę w każdym budynku. Możesz to zrobić szerokim pędzlem. To nie czyni tego mniej realistycznym, w rzeczywistości zwykle czyni to bardziej realistycznym, przynajmniej to, co widziałem podczas pracy z tysiącami ludzi w tysiącach biznes planów.

Jesteśmy ludźmi. Pracujemy lepiej, wyobrażając sobie przyszłość w skali, niż budując ją cegłą po cegle.

Rachunkowość nigdy nie może być zła. Biznes plany zawsze są złe (nie, że nie są użyteczne - to jest jak chodzenie lub kierowanie, wartość jest w korekcie i zarządzaniu gdzie i dlaczego się mylą, ale to jest inny rozdział.)

Finał Słowo ostrzeżenia

Różnica między planowaniem a rachunkowością jest szczególnie trudna dla dobrze wyszkolonych księgowych do obsługi. Nauczyli się budować raporty od dołu do góry, od szczegółów, i może doprowadzić ich do szaleństwa, gdy robisz szacunki, używając procentów i algebry oraz prostego zdrowego rozsądku, dla czegoś, czego nauczyli się budować z drobiazgowych detali.

Ważniejsze niż doprowadza ich do szaleństwa, niestety, jest to, że czasami ten wymiarowy dyskomfort może sprawić, że księgowi będą tak nieszczęśliwi, że powiedzą, że twoje szacunki są błędne. W takich przypadkach często nie rozumieją, co oznacza prezentowanie przyszłości w podsumowaniu, zamiast liczyć szczegóły z przeszłości. Przebacz im, mają na myśli; ale nie pozwól im też doprowadzać do szaleństwa. Trzymaj się planowania.