Plan kontra rzeczywisty przykład |

Spójrzmy na prosty przykład, jak działa plan vs. faktyczna analiza.

Dla porównania, w analizie księgowej i finansowej nazywają różnicę między planem a rzeczywistą wariancją. To dobre słowo. Co więcej, możesz mieć dodatnią lub ujemną wariancję, tak jak w przypadku dobrej wariancji i złej wariancji.

Dodatnia wariancja:

• Wynik jest dodatni.
• Jeśli sprzedajesz więcej niż planowano, to jest dobre. Jeśli zyski są wyższe niż planowane, to też jest dobre. Tak więc dla sprzedaży i zysków wariancja to rzeczywiste wyniki, pomniejszone o planowane wyniki (odjąć plan od faktycznego).
• W przypadku kosztów i wydatków wydatki mniejsze niż planowane są dobre, więc dodatnia wariancja występuje wtedy, gdy rzeczywista kwota jest mniejsza niż planowana kwota. Aby obliczyć, odejmij rzeczywiste koszty (lub wydatki) od planowanych kosztów.

Odchylenie ujemne:

• Odwrotnie. Kiedy sprzedaż lub zyski są mniejsze niż plan, jest to złe. Obliczasz odchylenie od sprzedaży i zysków, odejmując plan od faktycznego.
• Kiedy koszty lub wydatki są większe niż planowane, jest to również złe. Ponownie odejmij rzeczywiste wyniki od planowanych wyników.

Chciałbym ci to pokazać na prostym przykładzie. Zacznijmy od początkowego planu sprzedaży, następnie spójrzmy na wariancję i zbadajmy, co to znaczy. Jest to prosta tabela prognozy sprzedaży - porcja, pokazująca zaledwie trzy miesiące - od standardowej prognozy sprzedaży.

Początek planu sprzedaży

Aby ustawić scenę, ta ilustracja przedstawia prognozę sprzedaży po zakończeniu biznesplanu.

Rzeczywiste wyniki dla sprzedaży

Następna ilustracja pokazuje rzeczywiste wyniki dla tej samej firmy dla pierwszych trzech miesięcy planu.

Liczby pod koniec marca pokazują aktualne numery sprzedaży oraz korekty i przebieg korekty.