Metoda pośredniego przepływu środków pieniężnych: jak z niej korzystać i dlaczego to ma znaczenie |

Podobnie jak w przypadku wielu prognoz i analiz finansowych, istnieje więcej niż jeden poprawny sposób na obsługę przepływów pieniężnych.

Tak jest w przypadku sprawozdań finansowych, które oferują historia finansowa w ściśle określonych kategoriach, a także w przypadku prognoz, które idą w parze z planowaniem biznesowym.

W tym artykule przyjrzymy się alternatywnej metodzie przepływów pieniężnych, często nazywanej metodą pośrednich przepływów pieniężnych, która projektuje przepływy pieniężne zaczynając od dochód netto i dodawanie amortyzacji wstecznej i innych kosztów bezgotówkowych, a następnie uwzględnienie zmian w aktywach i zobowiązaniach, które nie są rejestrowane w rachunku zysków i strat.

Ta metoda jest również nazywana oświadczeniem o źródłach i zastosowaniach lub źródłach i wykorzystuje prognozy.

Zobacz również: Przepływy pieniężne: Lista naszych najlepszych zasobów

Jak korzystać z metody pośredniego przepływu środków pieniężnych

Metoda pośrednia zaczyna się od dochodu netto, a następnie koryguje dla wszystkich źródeł i zastosowań gotówki, które nie są częścią rachunku zysków i strat n. Wyniki powinny być takie same, zarówno bezpośrednie, jak i pośrednie.

Ważne jest, aby mieć świadomość obu wspólnych metod, ponieważ, niestety, niektórzy ludzie, którzy powinni wiedzieć lepiej, nie robią tego. Ludzie będą patrzeć na jeden lub drugi i sądzą, że jest źle, jeśli nie pasuje do metody, którą znają. Nie jest to - przynajmniej niekoniecznie.

Zauważ także, że przykład tutaj nie pasuje do standardowych jedno-kolumnowych źródeł i używa oświadczenia, które mogłeś zobaczyć z instrukcjami księgowymi, ponieważ niektóre pojęcia są źródłami w ciągu kilku miesięcy i używają w innych miesiącach.

Na przykład w wierszu zasobów reklamowych liczba ujemna pokazana w styczniu jest ujemna, ponieważ zakup zapasów pochłonął gotówkę w tym miesiącu. Wtedy jest to pozytywne od lutego do maja, ponieważ w tych miesiącach sprzedano więcej zapasów, niż koszt sprzedanych towarów, niż został zakupiony. W czerwcu staje się ujemna, ponieważ w tym miesiącu ponownie wykorzystano więcej gotówki na zakup zapasów niż ilość zapasów sprzedanych w tym miesiącu jako koszt sprzedaży. W wielu źródłach księgowych i instrukcjach użytkowania, określanych jako pojedyncza kolumna, wiersze dzielą się na źródła lub zastosowania, ale nie obie.

Zobacz też: Co naprawdę musisz wiedzieć o przepływie środków pieniężnych

Dlaczego to się liczy ?

Najważniejszym wyjściem z tego artykułu jest to, że istnieje więcej niż jeden prawidłowy sposób obliczania przewidywanego przepływu gotówki.

Niestety, niektórzy potencjalni eksperci tego nie rozumieją i zbyt szybko mówią "ty" źle to zrobiliśmy "kiedy mówili, że" użyłeś innej metody, która nie jest moją ulubioną. "

Ty, jako właściciel firmy, musisz wiedzieć, że istnieją różne sposoby obliczania przepływów pieniężnych - nie zniechęcaj się, gdy ktoś używa tej metody.