Zbierać zyski i straty kapitałowe na niestabilnym rynku

Craig W. Smalley

Dowiedz się więcej o Craig na naszej stronie Zapytaj doradcę

W ostatnim miesiącu rynek giełdowy zniweczył większość zysków osiągniętych w tym roku. Niektórzy inwestorzy mogli sprzedać część akcji i zarobić trochę pieniędzy na początku tego roku, a inni mogli wyjść z zabezpieczenia, gdy rynek zaczął spadać, zapewniając pewne zyski. Może masz szczęście i postanowiłeś sprzedać duże zyski w swoim portfolio. Masz teraz długoterminowy lub krótkoterminowy zysk kapitałowy, od którego musisz płacić podatek. W tym artykule omówimy, w jaki sposób może nie być tak źle z powodu pogorszenia koniunktury na rynku.

Jeśli posiadasz akcje na okres jednego roku i jednego dnia, jesteś objęty długoterminowym zyskiem kapitałowym. Długoterminowe zyski kapitałowe mogą być opodatkowane na trzy różne sposoby. Jeśli jesteś jedynym podatnikiem, a skorygowany dochód brutto (AGI) jest niższy niż 36 900 USD, nic nie byłbyś winien sprzedaży długoterminowych papierów wartościowych. Jeśli zarobisz 36.901 USD do 405 100 USD, Twoje długoterminowe zyski kapitałowe zostaną opodatkowane na poziomie 15%. Jeśli zarobisz 405,101 $ i więcej, zyski te zostaną opodatkowane w wysokości 20%. Jeśli składasz wniosek jako szef gospodarstwa domowego, a dochód jest niższy niż 49.400 USD, wówczas nie płacisz podatku od zysków kapitałowych. Jeśli zarobisz 49 401 $ do 432 200 £, zapłacisz 15% długich zysków kapitałowych. Jeśli zarobisz 432,201 $ i więcej, zapłacisz 20%. Osoby małoletnie składające wspólną deklarację płacą zerowy podatek od zysków kapitałowych, jeśli zapłacą mniej niż 73 800 USD. Jeśli zarobi 73.801 $ do 457.600 $, zapłacą 15% podatku od zysków kapitałowych. W przypadku zarobków powyżej 457 601 USD zapłacą 20%.

Jeśli posiadasz zabezpieczenie na okres krótszy niż jeden rok i jeden dzień, zapłacisz zwykły podatek dochodowy według swojej zwykłej stawki podatku dochodowego od zysku. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są uzgadniane ze stratami krótkoterminowymi, a różnica podlega opodatkowaniu. Jeśli twoje straty są większe niż twoje zyski, możesz wziąć tylko 3000 $ tych strat w ciągu jednego roku. Jeśli masz ponad 3000 $ strat, przenoszą się one na następny rok. To samo dotyczy długoterminowych zysków kapitałowych. Są one uzgadniane z długoterminowymi stratami kapitałowymi.

Teraz, gdy mamy zasady podatkowe, działamy zgodnie z tymi zasadami. Porozmawiajmy o zbieraniu zysków i strat.

Przygotowując deklaracje podatkowe kilka lat temu, często widywano moich klientów z kilkoma tysiącami dolarów strat na ich harmonogramie D, gdzie odnotowywano zyski kapitałowe krótko- i długoterminowe. Oto problem z stratami kapitałowymi: możesz odliczyć jedynie 3000 USD rocznie. Jeśli masz stratę kapitału w wysokości 25 000 $, możesz odliczyć tylko 3 000 $ tej straty, a pozostałe 22 000 $ przenosi na następny rok podatkowy. Kwota ta może zostać przyjęta w krokach 3000 $, dopóki nie zostanie wykorzystana. W naszym przykładzie można wykorzystać 3000 $ z 22 000 $ straty, która została przeniesiona, a 19 000 USD przeniesiono na następny rok i tak dalej.

Jednakże, gdybyś miał 25 000 $ zysków kapitałowych, musiałbyś zgłosić i zapłacić podatek od wszystkich 25 000 $. To nie ma sensu, prawda? Zyski kapitałowe można zmniejszyć jedynie poprzez straty kapitałowe. Wykorzystując poprzedni przykład strat w wysokości 22 000 USD przeniesionych na następny rok, jeśli w następnym roku miałbyś zysk kapitałowy w wysokości 10 000 $, to poszedłby on w parze ze stratą kapitału, dając ci 3 000 $ straty kapitału z twojego zeznania podatkowego i 9 000 $, aby przenieść do Następny rok.

Wprowadź przyrosty zbiorów. Jeśli masz do czynienia z dużą stratą kapitałową i masz zabezpieczenie, które zyskało dużo pieniędzy, i chcesz je sprzedać, aby uzyskać część zysków, możesz to zrobić przy minimalnych, jeśli w ogóle, konsekwencjach podatkowych. Na przykład powiedzmy, że w 2013 r. Odnotowano stratę kapitału w wysokości 75 000 USD. W 2014 r. Zyskujesz na swoim rachunku maklerskim w wysokości 55 000 $. Możesz sprzedać zabezpieczenie i nadal zgłaszać stratę 3 000 USD z tytułu zwrotu podatku. Krótko mówiąc, nie zapłaciłbyś podatku od zysków kapitałowych. W ten sposób zebrałeś zysk bez płacenia zysków kapitałowych. To jest całkiem fajne, prawda?

Zbieranie strat jest trochę inne. Załóżmy, że nie doszło do utraty kapitału z poprzedniego roku, ale w tym roku zyskasz 75 000 $. Jednak masz również zabezpieczenie w swoim portfelu, które straciło dużą wartość. Strata kapitału wynosi 25 000 USD. Nie sądzisz, że to zabezpieczenie kiedykolwiek powróci, więc "zbierzesz stratę" i sprzedasz zabezpieczenie. Na zeznaniu podatkowym będziesz mieć tylko 50 000 $, które podlegają podatkowi od zysków kapitałowych.

Przez cały czas zbieram zyski i straty dla moich klientów. Twój księgowy i planista finansowy powinni znać się nawzajem i powinni mieć dobrą współpracę. Pod koniec każdego roku przechodzę do sprawozdań inwestycyjnych moich klientów wraz z ich doradcami finansowymi, a my zbieramy zyski i straty.

Wszystko to brzmi świetnie, ale mam jedno słowo ostrożności. Podczas zbierania zysków i strat uważaj na alternatywny podatek minimalny (AMT). AMT to tykająca bomba zegarowa. To nie jest alternatywa i na pewno nie jest to minimum. Najlepszym i najkrótszym wyjaśnieniem AMT jest to, że jest to alternatywny sposób obliczania podatków. Jeśli masz zbyt wiele preferencyjnych podatków na swoim zeznaniu podatkowym, uruchomisz AMT. Byłoby to spowodowane długotrwałymi zyskami kapitałowymi, ponieważ podatek, który płacisz, jest niższy niż zwykły przedział podatkowy. Zauważ, że nie wszyscy ludzie będą podlegać AMT do zbierania zysków i strat, ale niektórzy będą.Zanim zastosujesz strategię pozyskiwania zysków lub strat, usiądź z kompetentnym specjalistą podatkowym, aby uzyskać dostęp do ryzyka popadnięcia w AMT.

Niektórzy ludzie patrzą na ten rynek i są zmartwieni stratami, które mogli ponieść. Widzę w tym szansę na zaoszczędzenie pieniędzy w podatkach.