5 Przeoczenie pomniejszone o ulgi podatkowe dla małych firm

Nieotrzymanie wszystkich ulg podatkowych dla małych firm, do których masz prawo, jest jak spłukiwanie pieniędzy w toalecie. Potrącenia są legalnym sposobem na zmniejszenie kwoty dochodu z działalności podlegającego opodatkowaniu.

Dbanie o dobre zapisy jest kluczem do poparcia odliczeń - mówi Barbara Weltman, autor książki "J.K. Lasser's Small Business Taxes 2017."

"Trzymaj pokwitowania, faktury i inną dokumentację" - mówi. "Jeśli nie masz dowodu, możesz mieć pecha."

Prawdopodobnie wiesz, że możesz odliczyć pensje i płace, odsetki i podatki hipoteczne, materiały biurowe, koszty napraw i ubezpieczenia oraz amortyzację nieruchomości. Ale oto niektóre często pomijane odliczenia dla małych firm.

1. Odliczenie od biura domowego

Czy korzystasz z pokoju w domu jako głównego miejsca prowadzenia działalności, gdzie zajmujesz się pacjentami, klientami lub klientami? Możesz ubiegać się o potrącenie do biura domowego z podatku dochodowego od osób fizycznych, pod warunkiem, że część domu będzie używana wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej. Jednak korzystanie z pokoju zarówno jako biura, jak i miejsca pobytu gości, na przykład, prawdopodobnie dyskwalifikuje cię.

Jeśli się kwalifikujesz, zdecyduj, czy odliczyć rzeczywiste wydatki, czy skorzystaj z uproszczonej metody IRS.

Jeśli odliczysz rzeczywiste wydatki, tylko kwoty wydane wyłącznie na część biznesową Twojego domu będą uprawnione do pełnych odliczeń (na przykład malowanie lub naprawy w obszarze wykorzystywanym w działalności gospodarczej). Koszty pośrednie - takie jak ubezpieczenie, usługi komunalne, czynsz i generalne naprawy - podlegają odliczeniu w oparciu o odsetek domu używanego w działalności gospodarczej. Inne niepowiązane wydatki, takie jak utrzymanie trawnika, nie podlegają odliczeniu.

Jeśli wybierzesz metodę uproszczoną, obliczyć kwotę potrącenia przez pomnożenie 5 USD przez kwadratowy obszar powierzchni domu używanego w celach biznesowych. IRS ogranicza obszar odejmowany w ramach tej metody do 300 stóp kwadratowych, więc maksymalna uproszczona kwota potrącenia wynosi 1500 USD.

Więcej informacji na temat kwalifikowania się do odliczeń w Ministerstwie Spraw Wewnętrznych można znaleźć w publikacji 581 Urzędu Stanu Cywilnego.

" WIĘCEJ: Najlepsze oprogramowanie podatkowe dla małych firm

2. Przenoszenie

Straty kapitałowe, odpisy urzę- dowe i straty operacyjne netto są przeoczonymi potrąceniami, które mogą zostać przeniesione na przyszłe lata podatkowe w celu zmniejszenia dochodu do opodatkowania, mówi Weltman.

"Jeśli pracujesz poza domem, a twoje wydatki były faktycznie wyższe niż dochód uzyskany w domu, możesz przenieść potrącenie na przyszły rok", mówi Weltman. Działa to jednak tylko wtedy, gdy używasz rzeczywistej metody wydatków, ponieważ nie ma przeniesienia dla metody uproszczonej. Twoja kwota do przeniesienia znajduje się na zeznaniu podatkowym z poprzedniego roku na dole formularza 8829.

Jeśli twoja firma nie była rentowna i miałeś stratę operacyjną, faktycznie możesz albo odnieść stratę przez dwa lata (za zwrot podatku), albo przenieść szkodę na okres do 20 lat, aby zrekompensować przyszłe opodatkowanie dochód, bez limitu kwoty, którą można odliczyć. Wykonanie przeniesienia ma sens, jeśli podatnik był w niskim przedziale podatkowym w latach zwrotu, ale spodziewa się, że będzie w podwyższonym przedziale podatkowym w przyszłości, mówi Weltman.

To, czy obniża dochód podlegający opodatkowaniu, czy też dochód osobisty właściciela firmy, zależy od struktury korporacyjnej firmy. Najlepiej skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym w celu uzyskania dalszych wskazówek.

3. Wydatki startowe

Możesz mieć możliwość odliczenia kosztów poniesionych na rozpoczęcie działalności, takich jak reklama, transport, opłaty konsultanta, podróże, szkolenia pracowników i wynagrodzenia oraz opłaty prawne i księgowe.

Możesz odliczyć do 5000 $ w kwalifikujących się kosztach uruchamiania i do 5000 $ w kosztach organizacyjnych. Oba potrącenia zanikają, gdy łączne wydatki na start lub koszty organizacyjne wynoszą 50 000 USD. Każde potrącenie w wysokości 5 000 USD jest pomniejszane o kwotę w kosztach uruchamiania przekraczających 50 000 USD.

Jeśli poniesiesz ponad 55 000 USD na wydatki, nie będzie można odliczyć pierwszego roku i będziesz musiał zamortyzować wszystkie koszty związane z uruchomieniem i organizacją w ciągu kolejnych 180 miesięcy działania, zgodnie z IRS.

Uzyskaj swój osobisty wynik kredytowy co tydzień od Investmentmatome

• Otwórz więcej drzwi na finansowanie swojej firmy.
• Ustaw swoje cele i śledź swoje postępy.
• Rejestracja nie wpłynie na Twój wynik.

Uzyskaj swoją zdolność kredytową

---

4. Straty na złe długi

Czy są jakieś pieniądze, których Twoja firma nie może uzyskać, takie jak niezapłacone należności lub wypłacane wynagrodzenie pracownikowi, który zrezygnował? Może to nie być całkowita strata dla Twojej firmy, ponieważ może to być koszt uzyskania przychodu.

IRS definiuje nieściągalny dług jako taki, który został utworzony lub nabyty w twoim handlu lub firmie lub blisko związany z twoim handlem lub biznesem, kiedy stał się częściowo lub całkowicie bezwartościowy. Rodzaje złych długów biznesowych obejmują kredyty dla klientów, dostawców, pracowników lub dystrybutorów oraz długi niewypłacalnego partnera. Stają się one złymi długami dopiero po tym, jak spróbujesz je zebrać przez rozsądny okres czasu i podjąłeś "rozsądne kroki, aby zebrać dług, ale nie byli w stanie tego zrobić", zgodnie z IRS.

Możesz ubiegać się o odliczenie za złe zadłużenie biznesowe tylko wtedy, gdy wcześniej zawarłeś należną kwotę w swoim dochodzie brutto, zgodnie z IRS.

5. Podatki, koszty prawne i edukacyjne

Ogólnie rzecz biorąc, opłaty uiszczane na rzecz księgowego, prawników lub konsultantów biznesowych, które są "zwykłymi i koniecznymi wydatkami bezpośrednio związanymi z prowadzeniem działalności gospodarczej", podlegają odliczeniu w roku podatkowym, w którym zostały zapłacone, zgodnie z IRS. Opłaty prawne, które są wypłacane w celu nabycia aktywów przedsiębiorstwa, nie podlegają odliczeniu.

Inne kwalifikujące się potrącenia mogą obejmować opłaty przygotowawcze do podatków zapłacone w poprzednim roku, licencje i opłaty regulacyjne wypłacane na rzecz władz państwowych lub lokalnych oraz wydatki poniesione na koszty kształcenia i szkolenia pracowników.

Dowiedz się, jak rozpocząć działalność

Investmentmatome zebrał niektóre z naszych najlepszych informacji na temat rozpoczynania działalności gospodarczej, w tym na temat strukturyzacji i nazywania firmy, tworząc solidny plan i wiele więcej. Pomożemy Ci odrobić pracę domową i zacząć od właściwej stopy.

Przeczytaj nasz przewodnik dla początkujących

Steve Nicastro jest pisarzem pracowniczym w Investmentmatome, osobistej witrynie finansowej. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Zaktualizowano 2 stycznia 2018 r.