3 Popularne taktyki podatku emerytalnego w niebezpieczeństwie

Craig Smalley

Dowiedz się więcej o Craig na naszej stronie Zapytaj doradcę

Maksymalizacja składek na plany emerytalne w celu uniknięcia podatków stała się powszechną strategią, ale trzy popularne techniki mogą zostać zredukowane w ramach propozycji, które pojawią się w Waszyngtonie. Oto spojrzenie na proponowane zmiany i na kogo one mają wpływ.

Ograniczenie ulg podatkowych

Obecne prawo zachęca podatników do oszczędzania na emeryturę poprzez odroczenie podatku dochodowego od pieniędzy, które wnoszą do planów emerytalnych - oraz od dochodów z tych składek - aż do momentu, w którym wycofają pieniądze w późniejszym życiu. Ponieważ jednak wyższe zarobki są opodatkowane według wyższych stawek, największe korzyści z zachęt emerytalnych trafiają również do osób o wysokich dochodach. Ktoś z najwyższego przedziału podatkowego, w wysokości 39,6%, oszczędza 39,6 centa za dolara, biorąc udział w planie 401 (k). Dla zarabiającego w 15% rabacie jest to 15 centów za dolara.

Jeśli wpłacisz roczną sumę w wysokości 18 000 $ (dla osób poniżej 50 lat), zaoszczędzisz 7,128 funtów w przedziale podatkowym 39,6%, w porównaniu z 2 700 $ w 15-procentowym przedziale podatkowym. Dla osób w wieku 50 lat i więcej maksymalny wkład wynosi 24 000 USD; w przedziale 39,6% zaoszczędzisz 9,504 USD; w 15-procentowym przedziale podatkowym, tylko 3600 $.

Budżet prezydenta Obamy na 2016 r. Wymaga 28% maksymalnej ulgi podatkowej na składki na konta emerytalne. Oznacza to, że nie wpłynęłoby to na podatników w nawiasach 28%, 25%, 15% i 10%. Natomiast osoby należące do przedziałów podatkowych w wysokości 31%, 35% lub 39,6% nie otrzymają pełnej ulgi podatkowej. Ich korzyść wyniesie 28 centów za dolara.

Pomysł może mieć przyczepność na obu obszarach. Republikański Dave Camp, który w tym czasie był przewodniczącym komitetu podatkowego House, zaproponował w swojej ustawie o reformie podatkowej z 2014 r., Że potrącenie z tytułu wkładów na konta emerytalne powinno być jeszcze niższe: 25%.

Zablokowanie tylnych drzwi Roth IRA

Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku, podobnie jak w przypadku tradycyjnego IRA, ale kwalifikowane wypłaty z Roth IRA na emeryturze nie są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu. Podatnik może przyczynić się do Roth IRA tylko wtedy, gdy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) podatnika jest mniejszy niż pewna kwota. Od 2015 r. Podatnik będący w związku małżeńskim, składający wspólny wniosek, ma prawo do wniesienia pełnego wkładu w MAGI w wysokości mniejszej niż 183 000 USD, a dopuszczalny wkład jest stopniowo przekraczany w zakresie od 183 000 do 193 000 USD.

Jednak obecnie nie ma limitów dochodowych na zdolność danej osoby nieprzewidziany składki na regularne IRA lub na zamianę pieniędzy w zwykłej IRA na Roth IRA. Podatnik, który dokonuje konwersji pieniędzy w tradycyjnym IRA, musi zamieścić przeliczoną kwotę w przychodach w takim samym stopniu, w jakim byłaby możliwa do przeniesienia, gdyby została przekazana podatnikowi. Innymi słowy, kwota jest uwzględniana w przychodach w zakresie, w jakim nie jest to zwrot z podstawy właściciela IRA na rachunku.

Ta możliwość zamiany pieniędzy z IRA na Roth zapewnia "tylne drzwi" dla Roth IRA dla osób, które w przeciwnym razie nie kwalifikują się do konta Roth z powodu ograniczeń dochodu. Tacy ludzie mogą wpłacić pieniądze na nieprzebywalny IRA, a następnie przekształcić tego niemożliwego do odzyskania IRA w Roth IRA.

Budżet Obamy na 2016 r. Wymagałby, aby przyszłe konwersje Roth były ograniczone wyłącznie do pieniędzy przed opodatkowaniem. Dlatego kwoty po opodatkowaniu (te, które można przypisać do podstawy) przechowywane w tradycyjnym IRA, nie mogły zostać zamienione. Podobna zasada miałaby zastosowanie do kwot posiadanych w kwalifikowalnych planach emerytalnych, takich jak plany 401 (k). Ta propozycja skutecznie zabiłaby większość tylnych drzwi Rotha.

Ustalanie terminu na odziedziczonych IRA

W większości przypadków ludzie, którzy odziedziczyli IRA, mają możliwość rozciągnięcia dystrybucji w ciągu ich życia. W rezultacie, podatnik z Roth IRA może potencjalnie zapewnić dochody wolne od podatku spadkobiercom przez dziesięciolecia, ponieważ wypłaty z Roth zazwyczaj nie są opodatkowane, a fundusze w IRA mogą nadal rosnąć bez podatku.

Budżet prezydenta na 2016 r. I wiele ostatnich bonów podatkowych proponuje wyeliminowanie tej opcji "stretch IRA" i zastąpienie jej ustawą wymagającą od beneficjentów innych niż małżonkowie wycofania pieniędzy w ciągu pięciu lat. Zgodnie z propozycją Obamy wyjątki miałyby zastosowanie do każdego beneficjenta, który na dzień śmierci właściciela IRA jest niepełnosprawny, przewlekle chory, nie więcej niż 10 lat młodszy od właściciela IRA lub niepełnoletniego dziecka.

W przypadku tradycyjnych beneficjentów IRA, którzy mogą zostać zmuszeni do wycofania większych kwot w krótszym okresie niż w innym przypadku, propozycja ta może potencjalnie spowodować znaczny wzrost podatków. Podmioty korzystające z Roth IRA nie staną w obliczu tego samego podwyższenia podatków, ale stracą możliwość posiadania wolnego od podatku źródła dochodu (i będą cieszyć się wolnym od podatku wzrostem środków w IRA) przez dłuższy czas.

Zdjęcie przez iStock.

https: //

Może ci się spodobać również:

Plan emerytalny Przemysł Ripe for Revolution?

Niedawne grupy nie radzą sobie z oszczędzaniem na emeryturę

Jeden klucz do pomyślnego planowania emerytalnego

Za Zasłoną Docelowych Funduszy