Podatkowe sposoby na wycofanie funduszy z planu 529 College

Plan 529 może być świetnym sposobem na oszczędzanie na studia, zapewniając wzrost inwestycji bez podatku i wypłaty na wydatki kwalifikowane, ale uzyskanie pieniędzy, gdy te rachunki za naukę zaczynają się toczyć może być trudne. Plusy mówią, że istnieje właściwa droga - i na pewno kilka złych sposobów - aby wyciągnąć pieniądze z konta 529, jeśli chcesz uniknąć niespodziewanego podatku.

Oglądaj kalendarz

Możesz pobrać pieniądze z 529 w dowolnym momencie w ciągu roku, ale generalnie wypłaty muszą być mniejsze lub równe koszta uczelni, które faktycznie zapłaciłeś w ciągu roku. Tak więc, jeśli masz rachunek za naukę, który zapłacisz w styczniu, nie rób wypłaty z tego 529 w grudniu - to będzie w niewłaściwym roku podatkowym, ostrzega Barbara Weltman, autor "J.K. Lasser's 1001 Dedukcje i ulgi podatkowe 2017 r."

Jeśli wycofasz się za dużo w ciągu roku, IRS może obciąć cię karą 10% plus podatek dochodowy od części lub całości nadwyżki (są wyjątki, rozdział 8 Publikacji IRS 970 zawiera wszystkie szczegóły).

Pamiętaj, aby liczyć pomoc finansową

Unikaj dokonywania niepotrzebnych wypłat poprzez uwzględnienie bezpłatnej pomocy finansowej, takiej jak stypendia, stypendia lub pieniądze z Bil GI. Zmniejszają one kwotę twoich kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe. Jeśli zapomnisz o tych źródłach i zdasz sobie sprawę, że za dużo wziąłeś ze swojego 529, pomyśl o wykorzystaniu nadwyżki na naukę przedpłaty lub kupienie nowego komputera dla Juniora, mówi Brad Dillon, wiceprezes prywatnego zarządzania majątkiem w Brown Brothers Harriman w New York. To może pomóc uniknąć podatków lub kary.

EDUKACYJNE PRZERWY PODATKOWE

Kilka sposobów na wykorzystanie kodu podatkowego na swoją korzyść w zakresie oszczędzania i płacenia za studia:

529 planów

• Co dostałeś: Wolne od podatku składki na "kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe", takie jak czesne, opłaty, zakwaterowanie i wyżywienie, książki, materiały i niektóre wyposażenie (np. Komputer)
• Limity dochodów do zakwalifikowania: Żaden

American Opportunity Credit

• Co dostałeś: Do 2500 $ na studenta za czesne, opłaty, materiały i sprzęt
• Limity dochodów do zakwalifikowania: 90 000 USD za pojedyncze filery; 180 000 $ na wspólne filery

Kredyt dożywotniego uczenia się

• Co dostałeś: Do 2 000 $ na zeznanie podatkowe (nie na studenta) za czesne, opłaty, książki
• Limity dochodów do zakwalifikowania: 65 000 USD dla pojedynczych filców, 131 000 USD dla wspólnych filerów

Opłacanie czesnego i opłat

• Co dostałeś: Do 4000 $ za czesne i opłaty
• Limity dochodów do zakwalifikowania: 80 000 USD na pojedyncze filery; 160 000 USD na wspólne filery

Uwaga: Nie możesz ubiegać się o wszystkie trzy punkty dla tego samego studenta; IRS mówi, że musisz wybrać jedną. Dowiedz się więcej o ulgach podatkowych na edukację tutaj.

Sprawdź, czy Wujek Sam wykona część rachunku

Zapłać za wszystko ze swojego planu 529, a możesz zostawić pieniądze na stole. To dlatego, że ulgi podatkowe i potrącenia przeznaczone na wydatki edukacyjne mogą zmniejszyć to, co wyciągasz z 529.

Na przykład American Opportunity Credit może obniżyć wysokość podatku nawet o 2500 USD rocznie, jeśli wydatki, które dostarczyły ci kredytu, nie zostały opłacone kwotą 529.

Jeśli więc planujesz wziąć Kredyt w Możliwościach Amerykańskich (przejdź tutaj, aby sprawdzić, czy kwalifikujesz się), możesz zapłacić tylko tyle czesnego za swój rachunek oszczędnościowy lub czekowy lub inne źródło gotówki, aby uzyskać kredyt, Dillon mówi.

"W ten sposób nadal możesz wziąć ulgę podatkową, a wszystkie pozostałe wydatki pochodzą z planu 529" - wyjaśnia. (Zobacz pasek boczny dla innych ulg podatkowych, które mogą wejść w grę).

Koordynuj z Babcią

Jeśli kilku członków rodziny założyło konto 529 na Junior, pamiętaj, aby komunikować się z nimi, aby uniknąć wycofania za dużo lub za mało, mówi Weltman. Zobacz także, jak każde konto działa.

"Może zostawić osobę o wysokich kwalifikacjach w spokoju i zabrać ją od wykonawcy niższego szczebla" - mówi.

Zastanów się, czyje imię ma nadać czek

Dystrybucje od 529 mogą być wypłacane właścicielowi konta (na przykład rodzicowi lub dziadkowi), beneficjentowi (studentowi) lub nawet szkole, mówi Weltman.

"Najlepszym sposobem, aby to zrobić, jest przekazanie jej beneficjentowi" - zauważa. Jeśli sobie poradzisz, mówi, formularz 1099-Q, który administrator 529 wysyła, by zgłosić wycofanie, wskaże, że dystrybucja nie trafiła do wyznaczonego beneficjenta.

"Być może - i nie mogę tego powiedzieć zdecydowanie - podnosić brwi z IRS", mówi. "To od właściciela zależy, czy rzeczywiście, fundusze zostały wykorzystane na edukację - co można zrobić, ale oczywiście jest to uciążliwe."

Nie wysadzaj go na lot do domu

Nie każdy zakup w ciągu tych lat college'u jest kosztem wykształcenia w oczach IRS, więc upewnij się, że myślisz o odpowiednich kosztach podczas wydawania 529.

Na przykład, transport zazwyczaj nie jest kwalifikowanym wydatkiem edukacyjnym, co oznacza, że ​​wydawanie 529 pieniędzy na bilety lotnicze, bilety autobusowe lub nowy Mustang to duży nie-nie. Nie liczą się także ubezpieczenia i koszty leczenia. Oprogramowanie wymagane przez szkołę się liczy; "Minecraft" nie.

"Nie sądzę, aby piwo było pokryte" - dodaje Weltman.

Zredukuj, wykorzystaj ponownie, oddaj do recyklingu

Jeśli Junior dostanie pełną jazdę lub zdecyduje się na "rok przerwy", który kończy się na kilku dekadach, pieniądze z tego konta 529 nie zostaną utracone na zawsze. Możesz przenieść go do innego dziecka lub do innego członka rodziny. Możesz nawet wysłać się z powrotem do szkoły. Jeśli nie ma takiej możliwości, Weltman mówi, że opróżnienie konta nie jest najgorszą rzeczą na świecie - być może będziesz musiał zapłacić 10% kary i podatki od zarobków, ale reszta wróci do ciebie. Płacenie konta na konto Junior może zabrać trochę podatku, jeśli jest w niższym przedziale podatkowym niż ty, dodaje.

Tak czy siak, po prostu to załatwmy, dodaje Dillon. Im dłuższe pieniądze znajdują się na koncie, tym bardziej mogą tam rosnąć i tym większy będzie podatek.

Więcej na temat podatków od Investmentmatome:

• Oblicz swoje obciążenie podatkowe
• Odkryj ulgi podatkowe na edukację
• Zagraj w tegoroczne nawiasy podatkowe

Tina Orem jest pisarzem pracowniczym w Investmentmatome, osobistej witrynie finansowej. Email: [email protected].