Inteligentny sposób na płacenie niższych podatków od twojej firmy

Craig Smalley

Dowiedz się więcej o Craig na Investmentmatome's Zapytaj doradcę

Może być korzystne, aby stosunkowo młody biznes zorganizował się jako korporacja S. Ale gdy twoja firma zacznie wykazywać zdrowy zysk netto, podział niektórych operacji biznesowych na korporację C może doprowadzić do znacznych oszczędności podatkowych.

Dlaczego rozpoczęcie działalności jako korporacja S ma sens

Aby zrozumieć, dlaczego podział ten może działać na Twoją korzyść, najpierw przyjrzyjmy się dwóm kluczowym powodom, które korporacja S ma sens w przypadku wielu firm na początku:

1. Korporacje S to tak zwane "jednostki przepływowe" sama korporacja nie płaci podatku dochodowego, a zyski lub straty przepływają na rzecz akcjonariuszy, których można domagać się od ich osobistych deklaracji podatkowych. Oznacza to, że w przypadku korporacji S opodatkowuje się tylko raz, na swoim osobistym zeznaniu podatkowym, od dochodu, jaki osiąga Twoja firma. W korporacji C Twój dochód może być opodatkowany dwukrotnie.
2. Prowadząc korporację S, właściciel firmy unika podatku od osób pracujących na własny rachunek z zysku netto. Ten podatek, który wynosi 15,3% zysków i jest płacony dodatkowo do podatku dochodowego, jest nakładany na spółki jednoosobowe lub spółki jawne, a rachunek podatkowy może się sumować.

Ale ta konfiguracja może stanowić problem, gdy biznes zacznie działać bardzo dobrze, ponieważ prowadzi do wysokich podatków osobistych. Jeśli korporacja S ma zysk netto większy niż 450 000 USD, najwyższy podatek osobisty, uruchamia podatek w wysokości 39,6%.

Podział biznesu: hipotetyczny przykład

Jednym ze sposobów radzenia sobie z takim potencjalnie wysokim obciążeniem podatkowym jest oddzielenie niektórych części przedsiębiorstwa (takich jak fakturowanie, zasoby ludzkie i świadczenia pracownicze) od nowej firmy. Zgodnie z tą konfiguracją, twoja korporacja S zapłaci twoją nowo utworzoną korporację C za usługi, które zapewnia twoja korporacja S.

ZMINIMALIZUJ OBCIĄŻENIE PODATKU SIĘ

Oto przykład, jak to działa: Załóżmy, że w 2015 roku Twoja korporacja S osiągnie zysk w wysokości 500 000 USD. Jeśli nic nie zrobisz, zawdzięczasz 198,000 USD w podatku dochodowym, w oparciu o najwyższy przedział podatkowy. Najprościej jest oddzielić niektóre operacje biznesowe od nowo utworzonej korporacji C, która płaci podatek na poziomie federalnym, a czasem stanowym, przy stopach podatku korporacyjnego wynoszących 35%, 25% i 15%.

Przed końcem roku kalendarzowego można było zapłacić nowej korporacji C 300 000 USD za usługi, które wykonuje dla korporacji S. Zysk twojej korporacji S byłby zatem obniżony z 500 000 $ do 200 000 $, co oznaczałoby, że byłby to podatek wynoszący 28%, co oznacza, że ​​zamiast podatków 198 000 $ byłby to podatek w wysokości 56 000 $. To uratowałoby twoją korporację S $ 142.000 w podatkach.

ZMNIEJSZENIE OBCIĄŻENIA PODATKU C CORPORATION

Po zminimalizowaniu obciążenia podatkiem dochodowym od osób prawnych, możesz teraz przystąpić do pracy, minimalizując obciążenia podatkowe w Twojej korporacji. Ponieważ rok podatkowy dla korporacji C kończy się 30 września w tym przykładzie, będziesz miał dziewięć miesięcy od końca poprzedniego roku kalendarzowego, aby dowiedzieć się, co chcesz zrobić z pieniędzmi w korporacji C.

Możesz wykorzystać tę gotówkę na wynagrodzenia i świadczenia dla pracowników w celu obniżenia zysków i płacenia niższych podatków, na przykład. Możesz także wykorzystać część pieniędzy, aby zapłacić sobie pensję i zacząć plan emerytalny. W pewnych okolicznościach właściciele mogą również uruchomić program świadczeń dodatkowych w ramach korporacji C, która może obejmować samochód służbowy, ubezpieczenie zdrowotne i plan zwrotu kosztów opieki medycznej.

Dodaj oszczędności

Celem wykorzystania korporacji C do wynagrodzenia i świadczeń jest uzyskanie zysku korporacji C poniżej 50 000 USD, więc firma będzie płacić 15% podatku od przedsiębiorstw, co jest najniższą stawką. W tym przykładzie oznacza to płacenie mniej niż 7 500 USD podatku dochodowego od osób prawnych.

Po dodaniu do 56 000 USD podatku dochodowego od osób prawnych, właściciel firmy zapłaci łącznie 63 500 USD, zamiast oryginalnych 198,000 USD.

Ostatnia uwaga

Przed wdrożeniem takiej strategii skonsultuj się z księgowym, aby upewnić się, że prawidłowo poruszasz się po trudnych regułach podatków biznesowych.

Craig Smalley jest założycielem i partnerem zarządzającym rachunkowości i usług finansowych CWSEAPA w Orlando na Florydzie.

Zdjęcie przez iStock.