IRA lub 401 (k)? Przewodnik do decydowania

How to Roll Over a 401(k) to an IRA

Kathryn Hauer, CFP

Dowiedz się więcej o Kathryn na naszej stronie Zapytaj doradcę

Zasady dotyczące planów emerytalnych mogą być mylące. Odmienne limity i wymogi dotyczące składek, wypłat, dochodów i podatków utrudniają określenie najlepszego miejsca dla oszczędności. Istnieją całe kursy poświęcone zawiłościom różnych planów, ale można uzyskać dobry pomysł na podstawowe informacje za pomocą kilku kluczowych szczegółów.

Jaka jest różnica między 401 (k) i IRA? Na początek, 401 (k) to plan oszczędności emerytalnych oferowany ci przez pracę i zarządzany przez twojego pracodawcę. Z kolei IRA to plan oszczędności emerytalnych, który sam tworzysz i zarządzasz.

Istnieją dwa podstawowe typy IRA: tradycyjny i Roth. Główne różnice między nimi występują gdy płacisz podatek i co płacisz podatek. Dzięki tradycyjnemu IRA możesz odłożyć swoje podatki. Odroczenie podatku oznacza, że nie płacisz podatków w tym roku od pieniędzy, które właśnie przekazałeś (więc twój podatek podatkowy w 2015 r. jest zmniejszony), ale będziesz musiał zapłacić podatek od pieniędzy, które wyciągniesz z konta w późniejszym terminie. Założeniem jest, że będziesz miał niższe raty podatkowe, gdy wycofasz pieniądze na emeryturze, więc w efekcie płacisz mniej podatków niż wtedy, gdy zapłaciłeś podatek z góry. Z Roth IRA płacisz podatki od składek, ale nie od wypłat.

Te rodzaje planów różnią się także w zakresie wysokości wkładu i dochodu. Poniższy wykres nie jest wyczerpujący, ale ilustruje, w jaki sposób zasady traktowania, dochodu i wkładu podatkowego różnią się w zależności od najczęściej występujących rodzajów planów emerytalnych:

	401 (k)	Tradycyjny IRA	Roth IRA
Opodatkowanie	Składki są odroczony podatek. co oznacza, że wkładasz pieniądze, które ty nie płacili podatku dochodowego - przynajmniej jeszcze nie. Kiedy dokonujesz wypłat z konta w późniejszym terminie, płacisz podatki od pieniędzy, które zarabiasz - zarówno składki, jak i wszelkie zyski z inwestycji (w formie odsetek, dywidend lub zysków).	Podobnie jak w przypadku 401 (k), twoje składki są odroczony podatek. Wkładasz pieniądze, które posiadasz nieopłacony podatek dochodowy od (jeszcze), i płacisz podatki od pieniędzy, które wypłacasz później (zarówno składki, jak i zarobki).	Składki są po opodatkowaniu. Wkładasz pieniądze, które posiadasz już zapłacono podatek. Oznacza to, że dochód podlegający opodatkowaniu nie zostanie zmniejszony, tak jak byłoby to w przypadku tradycyjnych składek IRA lub 401 (k). Twoje wypłaty podczas przejścia na emeryturę są wolne od podatku. Wielką zaletą Rotha jest to, że nie musisz płacić podatku od zysków z inwestycji na swoim koncie, jak w tradycyjnym IRA.
Limity składkowe	Najbardziej możesz przyczynić się do 401 (k) w 2015 roku $18,000.	Maksymalna składka odroczona z podatku na rok 2015 wynosi $5,500. Jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w miejscu pracy - na przykład 401 (k) - może istnieć ograniczenie, o ile Twoja składka jest odroczona od podatku, w zależności od Twojego dochodu (patrz poniżej). Jeśli nie jesteś objęty plan emerytalny w pracy, możesz wnieść pełną kwotę podatku odroczonego.	Maksymalny wkład w 2015 r. Wynosi $5,500. Jednakże, jeśli twój dochód przekracza pewne limity (patrz poniżej), twój dopuszczalny wkład może zostać zmniejszony lub wyeliminowany. (Można jednak przekształcić tradycyjną IRA w Roth IRA, nawet jeśli twój dochód przekracza limit).
		UWAGA: Maksymalny roczny limit 5 500 USD to łączny limit dla wszystko indywidualnych IRA - zarówno tradycyjnych, jak i Roth. Innymi słowy, możesz włożyć do swoich IRA 5 500 USD, a nie 5 500 USD w każdym z nich.
Wpłaty "Catch-up"	Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowy wkład $6,000 do twojego 401 (k) w 2015.	Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowy wkład $1,000 W tym roku.	Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowy wkład $1,000 W tym roku.
		UWAGA: Podobnie jak w przypadku regularnego limitu składek, kwota 1000 USD na wpłaty za nadrabianie jest równa łączny limit, który dotyczy wszystko indywidualnych IRA.
Granice dochodów	Brak limitu dochodów. Każdy może wnieść maksimum.	Jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy a twój dochód wynosi ponad 61 000 $, jeśli jednoosobowe lub 98 000 $, jeśli jest mężatką, wówczas twoja składka odroczona z tytułu podatku będzie ograniczona - im wyższy twój dochód, tym mniej możesz odłożyć podatek odroczony. Jeśli zarabiasz więcej niż 71 000 $, jeśli jesteś samotny lub 118 000 $, jeśli jesteś żonaty, żadna z twoich składek nie jest odroczona podatkowo.Jeśli nie jesteś objęty planem emerytalnym w pracy, wtedy możesz dokonać pełnej odroczonej płatności, niezależnie od dochodu.W obu przypadkach, możesz wnieść wkład pieniężny na poczet podatku odroczonego - nawet powyżej 5500 $ - ale jego nadwyżka jest bez podatku odroczonego. (Nie ma sensu wnosić wkładu poza limit odroczonego podatku, ponieważ nie otrzymujesz ulg podatkowych, a twoje pieniądze są związane przez długi czas).	Jeśli jesteś singlem, twój dopuszczalny wkład Roth IRA jest zredukowany jeśli zarabiasz ponad 116 000 $ rocznie, a ty w ogóle nie może wnieść wkładu jeśli zarobisz ponad 131 000 $. Jeśli jesteś żonaty, odpowiednie limity wynoszą 183 000 $ i 193 000 $. Te ograniczenia obowiązują bez względu czy jesteś objęty planem emerytalnym w pracy.
Wypłaty	Ogólnie rzecz biorąc, wypłaty (inaczej "dystrybucje") są opodatkowane jako zwykły dochód. Wypłaty przed osiągnięciem wieku 59½ roku podlegają dodatkowej opłacie kara podatkowa, chociaż w niektórych przypadkach można znieść tę karę.	Ogólnie rzecz biorąc, wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód. Wypłaty przed osiągnięciem wieku 59½ roku podlegają dodatkowej opłacie kara podatkowa, ale kara może zostać uchylona w niektórych przypadkach.	Wypłaty składek są nieopodatkowany. Wypłaty z inwestycji są nieopodatkowany jeśli zrobione po 59½ roku i masz Roth IRA przez co najmniej pięć lat. Ogólnie rzecz biorąc, wypłaty zarobków przed ukończeniem 59½ roku życia opodatkowanei może obowiązywać dodatkowa kara.