Co to jest Solo 401 (k)?

Korzyści z samozatrudnienia są ogromne, ale jest co najmniej jedna znacząca wada: brak sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego jak 401 (k).

Wpisz solo 401 (k), lub co IRS nazywa 1-uczestnikiem 401 (k). Przeznaczony dla osób pracujących na własny rachunek, konto to naśladuje wiele cech planu sponsorowanego przez pracodawcę, bez przeciągu pracy dla człowieka.

Co to jest solo 401 (k)?

Dokładnie to brzmi: indywidualny 401 (k) zaprojektowany dla właściciela firmy bez pracowników. W rzeczywistości, przepisy IRS mówią, że nie możesz wnieść wkładu do solo 401 (k), jeśli masz pracowników, ale możesz użyć planu, aby objąć zarówno ciebie, jak i współmałżonka.

Szybkie fakty

Po prostu potrzebujesz podstawowych zasad dotyczących tego konta emerytalnego? Oto podział:

Zasady kwalifikowalności	Bez ograniczeń wiekowych i dochodowych, ale musi być właścicielem firmy bez pracowników.
Limit składki	Łącznie aż do 55 000 USD w 2018 roku, z dodatkową kwotą doładowania w wysokości 6000 USD, jeśli ma 50 lub więcej lat.
Podatki od składek	Tradycyjne 401 (k): Składki są składane przed opodatkowaniem, zmniejszając dochód do opodatkowania w danym roku. Roth 401 (k): Składki są dokonywane za dolary po opodatkowaniu.
Podatki od zakwalifikowanych wypłat na emeryturze	Tradycyjne 401 (k): Dystrybucje kwalifikowane są opodatkowane jako dochód. Roth 401 (k): Dystrybucje kwalifikowane są wolne od podatku.
Jak otworzyć	Dopóki masz numer identyfikacyjny pracodawcy, możesz otworzyć solo 401 (k) u wielu brokerów internetowych - każdy z tych na naszej liście najlepszych brokerów dla IRA byłby również odpowiedni dla 401 (k).

»Gotowy do otwarcia solo 401 (k)? Sprawdź naszą listę najlepszych brokerów dla IRA.

Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje, czytaj dalej.

Limity składkowe Solo 401 (k)

Całkowity limit wpłat w wysokości 401 (k) wynosi do 55 000 $ w 2018 roku. W przypadku osób w wieku 50 lat i starszych naliczana jest dodatkowa suma w wysokości 6 000 $.

Aby zrozumieć zasady wkładu solo 401 (k), chcesz myśleć o sobie jako o dwóch osobach: pracodawcy (siebie) i pracowniku (tak, także o sobie). W ramach ogólnego limitu składki w wysokości 55 000 USD Twoje składki podlegają dodatkowym limitom w każdej roli:

• Jako pracownik możesz wnieść wkład do kwoty 18 500 USD w 2018 roku lub 100% rekompensaty, w zależności od tego, która kwota jest niższa. Ci 50 lub starsi dostaną tutaj dodatkowe 6 000 $.
• Jako pracodawca możesz wnieść dodatkowy wkład w wysokości do 25% swojego wynagrodzenia lub dochodu z tytułu samozatrudnienia netto, co stanowi twój zysk netto pomniejszony o połowę podatku z tytułu samozatrudnienia i składek, które sam planowałeś. Limit rekompensaty, który można wykorzystać do obliczenia twojego wkładu, wynosi 275 000 $ w 2018 roku.

Pamiętaj, że jeśli grasz na boku, ograniczenia 401 (k) obowiązują osobiście, a nie według planu. Oznacza to, że jeśli bierzesz udział w 401 (k) w swojej codziennej pracy, limity dotyczą składek we wszystkich planach, a nie w każdym indywidualnym planie.

Solo 401 (k) korzyści podatkowe

Zaletą solówki 401 (k) jest możliwość skorzystania z ulgi podatkowej: Możesz wybrać tradycyjny 401 (k), w ramach którego składki zmniejszają dochody w roku, w którym są składane. W takim przypadku wypłaty emerytalne będą opodatkowane jako zwykłe dochody.

Alternatywą jest Roth solo 401 (k), która nie oferuje początkowej ulgi podatkowej, ale pozwala ci brać dystrybucje bez podatku emerytalnego. Ogólnie rzecz biorąc, Roth jest lepszym rozwiązaniem, jeśli spodziewasz się, że Twój dochód będzie wyższy na emeryturze. Jeśli uważasz, że Twój dochód spadnie na emeryturę, wybierz dziś ulgę podatkową z tradycyjnym 401 (k).

Z powodu tych profitów podatkowych, IRS ma dość surowe zasady dotyczące tego, kiedy możesz dotknąć pieniędzy, które wpłacisz na oba rodzaje kont: z kilkoma wyjątkami zapłacisz podatki i kary za dystrybucje przed ukończeniem 59 ½ roku życia.

» Chcesz więcej informacji? Oto nasze dogłębne porównanie Rotha i tradycyjnego 401 (k) s

Pokrycie współmałżonka pod solą 401 (k)

IRS dopuszcza jeden wyjątek od zasady "nie pracowników" w odniesieniu do solo 401 (k): twojego współmałżonka, jeśli on / ona zarabia na dochodzie z twojej firmy.

To może skutecznie podwoić kwotę, którą możesz wnieść jako rodzina, w zależności od twoich dochodów. Twój współmałżonek będzie wykonywał planowe odroczenia jako pracownik, aż do 18 500 USD limitu składki pracowniczej (plus 50-i-starszy przepis na catch-up, jeśli dotyczy). Będąc pracodawcą, możesz następnie wnieść wkład do planu na rzecz współmałżonka, w wysokości do 25% odszkodowania.

Jak otworzyć solówkę 401 (k)

Możesz otworzyć solo 401 (k) w większości brokerów internetowych, jednak będziesz potrzebować numeru identyfikacyjnego pracodawcy. Broker dostarczy ci umowę na zatwierdzenie planu, którą będziesz mógł wypełnić, a także aplikację do obsługi konta. Gdy to zrobisz, możesz skonfigurować składki. Będziesz mieć dostęp do wielu inwestycji oferowanych przez twojego brokera, w tym funduszy inwestycyjnych, funduszy indeksowych, funduszy giełdowych, akcji indywidualnych i obligacji.

Jeśli chcesz wnieść wkład na ten rok, musisz ustalić plan do 31 grudnia i wpłacić składkę pracownika do końca roku kalendarzowego. Zwykle możesz składać składki z tytułu udziału w zyskach pracodawców do czasu złożenia przez ciebie podatku w roku podatkowym.

Zwróć uwagę, że gdy plan się rozbuja, może wymagać dodatkowej dokumentacji - IRS wymaga rocznego raportu na formularzu 5500-SF, jeśli plan 401 (k) ma 250 000 USD lub więcej w aktywach na koniec danego roku.

Oto więcej zasobów, które pomogą Ci zważyć Twoje opcje jako samozatrudniony:

• Porównaj solo 401 (k) z innymi opcjami planu emerytalnego dla osób samozatrudnionych
• Przeczytaj o SEP IRA, kolejnej dobrej opcji dla pracowników solo
• Oblicz swoje potrzeby związane z oszczędzaniem na emeryturę

Arielle O'Shea jest pisarką pracowniczą w Investmentmatome, osobistej witrynie finansowej. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.