Definicja zdarzenia podatkowego i przykład

Co to jest:

Zdarzenie podlegające opodatkowaniuto wystąpienie powodujące powstanie zobowiązania podatkowego.

Jak to działa (Przykład):

Wiele codziennych działań finansowych to zdarzenia podlegające opodatkowaniu, ale w świecie inwestowania najpowszechniejsze są przychody, odsetki lub dywidendy oraz tworzenie zysków kapitałowych (zwykle poprzez sprzedaż aktywa dla zysku).

Załóżmy na przykład, że Jane uratowała swoje pieniądze na przestrzeni lat i zgromadziła 100 000 $ w funduszu inwestycyjnym. Jane chce kupić 25 000 dolarów swojego jajeczka, żeby kupić samochód. Kusiło ją, by sprzedać 25 000 dolarów w swoim funduszu powierniczym, ale ponieważ te akcje zyskały na wartości, byłoby to zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu (sprzedaż wygenerowałaby zyski kapitałowe, które podlegają opodatkowaniu).

Jane wylicza, że ​​byłaby winna podatek od zysków kapitałowych w wysokości 2.250 USD, jeśli sprzedałaby udziały w funduszu inwestycyjnym. Oblicza również, że czteroletni kredyt samochodowy za 25 000 USD po cenie promocyjnej 3% dystrybutora kosztowałby tylko 1 561 USD odsetek. Ze względu na podlegające opodatkowaniu wydarzenie związane z wykorzystaniem jej inwestycji w fundusze wspólnego inwestowania, Jane wylicza, że ​​taniej jest pożyczyć pieniądze na zakup samochodu.

Dlaczego to ważne:

Kluczem do bycia podatnikiem jest wiedzieć, co zdarzenia podlegające opodatkowaniu są, a następnie ograniczają te zdarzenia w największym możliwym stopniu.

Chociaż większość wydarzeń podlegających opodatkowaniu jest oczywista i dobrze znana, niektóre z nich nie są - na przykład, zabieranie pieniędzy z planu emerytalnego, a następnie zbyt długi czas, aby przenieść je na nowy plan emerytalny; zaleganie z hipoteką; czerpanie korzyści z wybaczania pożyczek; a konwersja tradycyjnej IRA na Roth IRA to wszystkie zdarzenia podlegające opodatkowaniu.