Jak rozrysować sprawozdania finansowe dla małych firm |

W jaki sposób Twoja firma ocenia swoją siłę finansową? Bez wątpienia odnosisz się do rachunku zysków i strat i rachunku bankowego, ale prawda jest taka, że ​​większość firm ignoruje najpotężniejsze narzędzia finansowe w arsenale księgowym: bilans i rachunek przepływów pieniężnych.

W połączeniu z rachunkiem zysków i strat, oświadczenia te zapewniają najbardziej kompleksowy obraz finansowy każdej firmy. Dlatego są uważane za niezbędne elementy biznesplanu. Ale jaką rolę odgrywa każde z tych sprawozdań finansowych i jak interpretuje się dane, które produkują?

Oto przegląd trzech kluczowych sprawozdań finansowych i ich wpływu na sytuację finansową firmy.

Rachunek zysków i strat

Pomyśl o rachunku zysków i strat jako karcie raportu Twojej firmy.

Oświadczenie o wyniku działalności, zwane również rachunkiem zysków i strat (P & L), jest użytecznym narzędziem do zapewnienia przeglądu jak Twoja firma radzi sobie z biegiem czasu i zrywa dochody generowane przez Twoją działalność i poniesione wydatki.

Dobrze utrzymany rachunek zysków i strat pokaże, jak opłacalna jest twoja firma i informuje o krokach, które można podjąć, aby zwiększyć rentowność (np., czy powinieneś skupić się na bardziej dochodowych liniach produktowych lub ograniczyć niepotrzebne wydatki). Pokazuje również, ile gotówki pozostało na rozwój firmy, wypłacić pensję jako właścicielowi i pokryć zadłużenie. Kiedy inwestorzy przyglądają się biznesplanowi, wykorzystają rachunek zysków i strat do oszacowania poziomu ryzyka związanego z udzielaniem kredytu lub kapitału podwyższonego ryzyka.

To, o czym nie powinieneś powiedzieć, to czy twoja ogólna sytuacja finansowa jest słaba lub silne (zapoznaj się z bilansem za to), pieniądze, które jesteś winien lub które jesteś winien (zobacz wyciąg z rachunku przepływów pieniężnych) lub wymień posiadane aktywa lub zobowiązania, które jesteś winien (ponownie, zapoznaj się z bilansem).

Rachunek zysków i strat jest zazwyczaj sporządzany co miesiąc, kwartał lub rok.

Bilans

Pomyśl o bilansie jako o sile finansowej firmy

Chociaż inwestorzy mogą zwracać uwagę na rachunek zysków i strat, bilans jest w rzeczywistości ich preferowanym punktem wyjścia do budowania obrazu kondycji finansowej twojej firmy. Czemu? Ponieważ na najprostszym poziomie bilans prezentuje najważniejsze informacje finansowe z danego dnia (w przeciwieństwie do rachunku zysków i strat, który pokazuje rentowność w danym okresie) i jest dobrym wskaźnikiem stabilności i płynności przedsiębiorstwa (oba ważne czynniki w ustalaniu zdolność firmy do finansowania własnego rozwoju bez konieczności finansowania zewnętrznego).

Składniki bilansu:

Bilans jest zwykle zestawiany pod koniec określonego okresu - zazwyczaj miesiąca lub kwartału - i zawiera listę Następujące elementy:

• Aktywa biznesowe: " Co mamy? " Nie tylko to, co posiada Twoja firma, ale także to, co kontroluje lub co posiada, takie jak sfinansowany pojazd.
• Pasywa: " Co jesteśmy winni?" Twoje długi, w tym pożyczki, zaległe płatności kartą kredytową, itp.
• Kapitały własne: " Co pozostało dla właściciela (ów)? " Ile zasobów firmy nadal posiadasz, gdy opłacisz wszystkie r pasywa?

Te informacje w bilansie mogą zawierać następujące informacje:

• Wartość netto Twojej małej firmy (jeśli kiedykolwiek będziesz chciał włączyć lub sprzedać swoją firmę).
• Bieżące i długoterminowe zadłużenie.
• Zarządzanie aktywami (jak skutecznie zarządzasz swoimi aktywami) i wskaźniki płynności (twoja zdolność do zamiany aktywów na gotówkę).
• Dane porównawcze, dzięki czemu możesz zobaczyć zmiany w gotówce, należnościach / należnościach, kapitał własny, stan zapasów i zyski zatrzymane.

Bilans może wydawać się nieco przytłaczający, a format może się znacznie różnić w zależności od rodzaju działalności, więc dobrze jest, aby księgowy pomógł Ci skonfigurować i zinterpretować pierwszy. Nawet jeśli tworzenie bilansu jest zastraszające, nie przejmuj się nim - jest to istotna część planu biznesowego i niezwykle przydatne narzędzie do prowadzenia firmy.

Rachunek przepływów pieniężnych

Czy Twoja firma ma gotówka pozostać na powierzchni?

Więcej firm zawodzi z powodu problemów z przepływami pieniężnymi niż z jakiegokolwiek innego powodu. Dzieje się tak, ponieważ gotówka nie zawsze wpływa do Twojej firmy w takim samym tempie, w jakim ją opuszcza! W rzeczywistości Twoja firma może być rentowna, ale nadal ma problemy z płynnością finansową. O ile w rachunku zysków i strat można stwierdzić, czy osiągnął on zysk, nie uwzględnia on zaległych lub brakujących płatności, ani nie pomaga w ustaleniu, czy faktycznie wygenerował wystarczającą ilość gotówki, aby utrzymać się na powierzchni.

Aby zrozumieć przepływ informacji zarabiaj i wypływaj z firmy, musisz zachować rachunek przepływów pieniężnych. Aktualizowany codziennie, co tydzień lub co miesiąc, wyciąg może być prostym jednostronicowym arkuszem kalkulacyjnym lub bardziej dynamicznym raportem utworzonym za pomocą oprogramowania księgowego, takiego jak QuickBooks lub FreshBooks.

Niezależnie od używanego szablonu, będziesz polegać na następujących formuła do obliczania salda końcowego:

Koszty operacyjne + inwestycje w aktywa + finansowanie = Saldo pieniężne .

Wykopmy trochę głębiej:

• Koszty operacyjne: Obejmuje dochód netto i strat, minus twoje regularne wydatki, i jest to jedyny numer, który chcesz zobaczyć, ponieważ zapewnia dokładny obraz gotówki, którą generujesz, zanim zostaną uwzględnione jakiekolwiek koszty związane z finansowaniem lub inwestycjami.
• Inwestycje aktywów: W tej sekcji przedstawiono zarówno wpływy, jak i wypływy z zakupów i sprzedaży długoterminowych inwestycji biznesowych, takich jak nieruchomości, aktywa, sprzęt i papiery wartościowe.
• Finansowanie: Jest to gotówka, którą otrzymałeś w wyniku pożyczki biznesowej, linii kredytowej, sprzedaż zapasów lub innych naparów kapitałowych.

Oprócz pomagania w sprawdzeniu, czy Twoja firma ma wystarczającą ilość pieniędzy na pokrycie codziennych czynności, spłacaj swoje rachunki na czas i utrzymuj dodatnie przepływy pieniężne, swoją gotówkę Oświadczenie o przepływach informuje również o szeregu innych decyzji finansowych, np. o tym, czy potrzebujesz dodatkowego kapitału do sfinansowania sezonowych wahań lub zakupu zapasów, aby wesprzeć wzrost sprzedaży.

Do celów związanych z pożyczkami uwzględnisz wyciąg z rachunku przepływów pieniężnych w swojej firmie plan, aby udowodnić swojemu bankowi, że możesz zarządzać gotówką i mieć plan radzenia sobie z lukami w przepływie środków pieniężnych, gdy się pojawią.

Podsumowanie

O ile rachunek przepływów pieniężnych jest często uważany za najważniejsze sprawozdanie finansowe małe przedsiębiorstwo, trzy główne sprawozdania finansowe są ze sobą powiązane. Przeglądanie ich w sposób holistyczny może pomóc w podejmowaniu trafnych decyzji finansowych, inwestycyjnych i dotyczących zarządzania przedsiębiorstwem.

Oczywiście, łatwiej powiedzieć, niż zrobić, więc bądź otwarty na uzyskanie pomocy - czy to od księgowego, czy od wolnych zasobów, takich jak ekspert mentorzy w SCORE. Objęcie ramieniem danych finansowych może być najważniejszą rzeczą, jaką robisz w tym roku.