Profesor Ho oferuje podstawowe informacje o tym, jak myśleć o mierzeniu wpływu podatków

Wpływ podatku na sektor mierzony jest jego wpływem na podaż i popyt. Obszar poniżej krzywej popytu to korzyści, jakie konsumenci czerpią z konsumpcji. Obszar poniżej krzywej podaży to zyski, które producenci czerpią z konsumpcji. Dlatego obszar pomiędzy podażą a popytem przedstawia całkowite korzyści pod względem wartości konsumenckiej (znanej jako nadwyżka konsumenta) i zysków producenta.

Wprowadzenie podatku tworzy klin między tym, co konsumenci muszą płacić, a faktycznym kosztem produkcji. Zwiększa to cenę dla konsumentów i zmniejsza produkcję producentów. Pozostawia to trójkąt znany jako utrata masy ciała lub trójkąt Harbergera, utracone możliwości ekonomiczne.

Wraz ze wzrostem dochodów podatkowych z sektora wzrasta utrata masy ciała. Za niewielki podatek wciąż znajdujemy się na samym końcu trójkąta, więc wzrost utraty wagi jest niewielki. Ale w mocno opodatkowanym sektorze, jesteśmy teraz u podstaw trójkąta, a więc utrata masy ciała jest wyższa.

Zasada optymalnych podatków Ramsay zauważa jednak, że efekt ten zależy od nachylenia podaży i popytu. Jeśli nachylenie podaży i popytu w danym sektorze jest względnie nieelastyczne (bliższe pionowi), co oznacza, że ​​dostarczana ilość i żądana ilość nie zmieniają się bardzo, gdy zmieniają się ceny, wtedy podatki mają stosunkowo niewielki wpływ na ilość, a zatem mają mniejsza utrata masy ciała. Dlatego te sektory powinny być ukierunkowane.