Coverdell Education Savings Account Definition & Example |
Coverdell Education Savings Account
Spisu treści:
Co to jest:
Dawniej nazywane edukacyjnym IRA, Coverdell Education Savings Account (lub Coverdell ESA) jest kontem oszczędnościowym uprzywilejowanym pod względem podatkowym, które ma pomóc rodzicom i opiekunom przygotować się na koszt edukacji ich dziecka.
Jak to działa (Przykład):
A Okładka oszczędnościowa Coverdell może zostać otwarte w imieniu osoby niepełnoletniej poniżej 18 roku życia. Składki są ustalane na roczną maksymalną kwotę 2 000 USD (na dziecko) i nie podlegają odliczeniu od podatku, ani nie mogą pochodzić z dolarów przed opodatkowaniem. Konto oszczędnościowe jest następnie wolne od podatku do czasu dystrybucji.
Jeśli środki są wykorzystywane na wydatki związane z edukacją, w tym czesne, opłaty, wymagane książki, komputery osobiste i / lub pokój i wyżywienie, dystrybucja jest również podatkowa. wolny. Jeśli kwota wypłaty przewyższa koszt wydatków edukacyjnych lub środki są wykorzystywane na wydatki inne niż edukacyjne, zarobki na koncie będą traktowane jako stały dochód i będą odpowiednio opodatkowane, a także dodatkowy podatek w wysokości 10%.
Wydatki na edukację nie są ograniczone do kosztów uczelni i uniwersytetów i mogą obejmować szkoły podstawowe i średnie, zawodowe i inne kwalifikowane instytucje policealne, a także wyższe.
Ograniczenia składkowe istnieją dla podatników na podstawie ich zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (zob. MAGI). W przypadku pojedynczych filerów zmodyfikowany skorygowany pułap dochodu brutto wynosi 110 000 USD, a 220 000 USD w przypadku wspólnych filerów.
Jeśli beneficjent nie wykupi środków przed ukończeniem 30 lat, konto musi zostać rozdysponowane w ciągu 30 dni lub podlegać opodatkowaniu. Można jednak uniknąć podatków, jeśli pełne saldo zostanie przeniesione na nową ESA Coverdell dla innego członka rodziny.
Dlaczego to jest ważne:
Koszt edukacji jest wysoki i nadal rośnie (szczególnie tam, gdzie prywatne szkoły i uczelnie wyższe). ESA zapewniają rodzicom i ich dzieciom możliwość oszczędzania na wydatki edukacyjne, gdy ich dzieci są jeszcze bardzo młode. W ten sposób, wkłady zainwestowane na koncie mają więcej czasu na rozwój z korzyścią naliczania odsetek.
InvestingAnswers Feature: College Tuition: 5 sposobów, aby zaoszczędzić na wydatkach edukacyjnych